Definice přijetí bankéře
Banker's Acceptance je finanční nástroj, který je zaručen bankou (místo majitele účtu) za platby k budoucímu datu. Jednoduše to znamená, že banka přijala závazek zaplatit třetí straně v případě, že držitelé účtu budou v prodlení. Běžně se používá v přeshraničním obchodu k zajištění vývozců proti riziku selhání protistrany.
Jak funguje přijetí bankéřem?
Dovozce uzavře transakci s vývozcem z jiné země. Vývozce je připraven dodat celé množství do přístavu země dovozce. Vývozce však potřebuje jistotu platby. Na druhé straně dovozce pochybuje, zda vývozce dodá zboží ve správném množství a v odpovídající kvalitě po provedení úplné platby vývozci.
Obě strany proto mají určitá rizika související s transakcemi. Zde vstupuje do hry přijetí bankéře.
Bankéř dovozce poskytuje záruku přijetím bankéře vývozci. Vývozce má o platbě přiměřenou jistotu, protože to banka zaručuje. To usnadňuje obchod mezi stranami. V případě jakýchkoli obav o kvalitu a / nebo množství zboží může vývozce a dovozce rozhodnout podle toho.
To poskytuje finanční podporu také dovozcům. Pokud vše proběhne v pořádku, bankéř platbu zruší v den splatnosti uvedený v bankéřově přijetí. Za takovou službu bude finanční bankéř účtovat majiteli účtu provizi.
Příklad
Předpokládejme, že americká společnost chce koupit 1000 jednotek mobilních telefonů za kumulovanou cenu 1 milion dolarů od německé společnosti. Američtí bankéři vydávají německé firmě přijetí bankéřů na úvěrové období 40 dní. Jakmile vývozce dodá mobilní telefony, poskytne důkazy (tj. Dokumenty) americké bance a obdrží souhlas bankéře.
Nyní má německá firma možnost buď držet směnku až do splatnosti, nebo ji dnes diskontovat prostřednictvím německé banky. Díky diskontování dnes dostává částku samotnou se snížením řekněme o 6,235%, tj. Dostává 937 650 USD. Tomu se říká diskontování účtu.
Německý bankéř má nyní další možnosti, jak buď držet do splatnosti, aby získal 1 milion dolarů, nebo jej dále diskontovat na jinou stranu. To pokračuje, dokud není bankéřovo přijetí zadrženo do splatnosti. Konečný držitel obdrží nominální hodnotu.
Charakteristický
- Bankéřův souhlas se vydává na základě bonity strany. Bankéř obdrží provizi za usnadnění takového obchodu, a tak se zisk banky podílí na úspěšném provedení smlouvy.
- Přijetí bankéřem je k dispozici pouze pro zákazníky s dobrou úvěrovou historií. Tito zákazníci jsou obvykle právnické osoby s dobrou úvěrovou historií. Tato úvěruschopnost souvisí také s investováním do dluhopisů.
- Další charakteristikou je jeho prodejnost. Jedná se o krátkodobý dluhový nástroj, s nímž lze obchodovat na trhu, tj. Takový nástroj lze na trhu prodat. V takovém případě se odpovědnost za úhradu dluhu převádí na úplně třetí osobu. Takový převod je proveditelný pouze díky etické praxi a přísným pravidlům pro hodnocení úvěrového rizika, které účetní jednotka dodržuje.
- Bankéřovo přijetí je známé svou snadnou konverzí z nástroje na skutečné tvrdé peníze. Říká se, že má vyšší likviditu, protože částka je předána z účtu držitele banky na debetní účet v době vytvoření nástroje. Existuje tedy potvrzení likvidity s nižším rizikem.
Získání souhlasu bankéře
- Podnikatelský subjekt, který chce uzavřít transakci vysoké hodnoty, se obrátí na svého bankéře, u kterého má účet. Musí poskytnout podrobnosti o obchodu, který má být proveden, a požadovanou výši úvěru.
- Bankéř posoudí důvěryhodnost majitele účtu z různých důvodů, zejména z kreditní historie majitele účtu. Pokud bude spokojen na všech frontách, přijme odpovědnost jménem majitele účtu.
- Držitelé účtu musí prokázat dostupnost dostatečných finančních prostředků ke dni provedení a musí uhradit poplatky bance.
Sazby a prodejnost bankéře
Vzhledem k tomu, že banka ručí za to, že odpovědnost za platbu za dluh je garantována bankou, je tento nástroj považován za bezpečnou investici účastníků trhu. S takovým nástrojem lze tedy obchodovat se slevou. Sleva na nominální hodnotu není nic jiného než úroková sazba účtovaná při nominálním rozpětí u amerických pokladničních poukázek.
Řekněme například, že bankéř má akceptační závazek ve výši 1 500 000 USD za provedení obchodu. Držitel (tj. Vývozce), kterému je taková záruka poskytnuta, může prodat nástroj na sekundárním trhu, řekněme za 145 000 USD. Tímto způsobem se odpovědnost bankéřů nemění. Takové obchodování na sekundárním trhu dokazuje prodejnost nástroje.
Výhody
- Majitel účtu (tj. Dovozce), proti jehož selhání je pojištění poskytnuto, nemusí částku platit předem. Částka závazku bude odečtena pouze v den splatnosti platby.
- Přijetí bankéřem usnadňuje obchod mezi dvěma neznámými stranami. To pomáhá budovat důvěru mezi obchodními subjekty.
- Vývozce má jistotu ohledně platby a dovozce je zajištěn včasným přijetím zboží.
- Vývozce si nemusí dělat starosti s prodlením, protože finanční instituce v zemi zaručuje platbu.
- Poskytuje další zajištění obchodu v nominální výši účtované bankéřem.
- Záruky v platbách podporují podnikání.
Rizika
- Primárním rizikem finančního bankéře je neschopnost platit majitelem účtu. Bankéř přijal riziko selhání. Banka bude muset platbu uhradit, i když držitel účtu ke dni platby nebude mít dostatek finančních prostředků. To je důvod, proč všechny banky nevydávají bankovní souhlas.
- Aby bylo zajištěno riziko bankéře, může požádat dovozce o poskytnutí kolaterálového zajištění jménem banky.
- I když bankéř provedl základní kontrolu, stále čelí riziku likvidity ze strany dovozce.
