Co je Keoghův plán?
Keoghův plán je typ penzijního plánu speciálně navrženého pro osoby samostatně výdělečně činné, fyzické osoby, profesionály a společnosti nezapsané v obchodním rejstříku, jako jsou partnerství, sdružení osob atd., Aby svým zaměstnancům poskytly důchodové výhody investováním finančních prostředků plánu do bezpečných cenných papírů a výběrem správného typu plánu podle potřeb a požadavků obchodní organizace.
Vysvětlení
- Plány společnosti Keogh, založené v roce 1962 Kongresem, jsou navrženy tak, aby poskytovaly důchodové dávky profesionálům, osobám samostatně výdělečně činným a nezapsaným právnickým osobám. Je pro ty, kteří chtějí do důchodu přispět vysokým ziskem.
- Plán je schválen. Popularita plánu je však menší díky jiným podobným typům plánů, jako jsou plány SEP - IRA, 401 (k) atd. Zaměstnavatel může vybrat primární typ plánu z plánu definovaných příspěvků nebo plánu definovaných požitků. Každý typ má své výhody. Výběry z plánu jsou povoleny po dosažení věku 59,5, ale ne po 70,5. výběry před stanoveným věkem podléhají dani a pokutě 10 procent.
Historie Keoghova plánu
- Eugene Keogh vyvinul tento plán zavedením zákona o odchodu do důchodu pro osoby samostatně výdělečně činné v roce 1962. Přesto se změnami v ekonomice provedl zákon o hospodářském růstu a usmíření daňové úlevy změny plánu v roce 2001. Nyní je tento plán uznán názvem HR 10s nebo kvalifikovanými plány v Internal Revenue Code.
- Je speciálně navržen pro zaměstnance, kteří chtějí více přispívat na svůj odchod do důchodu a mají prospěch pro profesionály, jako jsou právníci, odhadci, lékaři, kteří vydělávají vysoko a chtějí si více ušetřit na svůj budoucí odchod do důchodu. Internal Revenue Service to uznal jako kvalifikovaný plán a poskytnout daňové výhody a důchodové dávky samostatně výdělečně činným osobám.
Jak to funguje?
- Plán umožňuje oprávněným osobám otevřít účet v rámci programů Keogh plánu, vybrat typ plánu a začít do plánu přispívat penězi před zdaněním. Plán poskytuje daňovou výhodu, protože příspěvek do programu není zdanitelný, a můžete si vybrat po dosažení věku 59,5 let. Pokud jsou výběry provedeny před stanoveným věkem, podléhá jim pokuta. Přesto existuje výjimka, která nepřitahuje trest za odstoupení před stanoveným věkem.
- Fondy plánu investují do akcií, podílových fondů, dluhopisů, bezpečných cenných papírů a dalších typů investic. Plán je třeba stanovit před koncem rozpočtového roku, ve kterém má být uplatněn odpočet. , a pro uplatnění odpočtu je částka připsána před datem splatnosti podání daňového přiznání. Peníze se nahromadily investováním a po odchodu do důchodu poskytují výhody.
- Plán rovněž zahrnuje některé zákonné požadavky, které je třeba každoročně dodržovat, a protože fond může investovat do cenných papírů založených na riziku, existuje i šance na ztrátu.
Druhy Keoghova plánu
Následují dva základní typy plánu Keogh
# 1 - Plán definovaných příspěvků
V plánu definovaných příspěvků můžete přispívat pravidelně až do limitu. V plánu definovaných příspěvků jsou k dispozici dva podtypy, které jsou uvedeny níže:
- Plán sdílení zisku - Do plánu sdílení zisku je třeba přispět částkou až do výše 25% ze zisku podniku nebo 54 000 $, podle toho, která částka je nižší. Výše příspěvku se v plánu sdílení zisku může každý rok měnit.
- Plán nákupu peněz - V plánu nákupu peněz je nastaveno procento zisku, které má přispět k plánu. Procento je pevné a; nejsou povoleny žádné změny, a pokud jsou provedeny změny v pevném procentu, podléhá to sankci a stejně jako u plánu sdílení zisku se výše příspěvku může každý rok měnit.
# 2 - Definované plány výhod
V rámci plánů definovaných dávek může přispěvatel nastavit limit příspěvku, aby získal maximální dávku v době nebo po odchodu do důchodu. Příspěvek podléhá vyšší prahové hodnotě 2,55 000 USD. Oba plány umožňují příspěvky před zdaněním a výběry podléhají pravidlům plánu.
Keogh vs. IRA
- Keoghův plán je pro fyzické osoby a nezapsané v obchodním rejstříku. Naproti tomu Plán individuálního odchodu do důchodu je určen pro osoby samostatně výdělečně činné a malé vlastníky s minimálním počtem zaměstnanců a nezahrnuje nezapsané podniky.
- Přispěvatel rozhodne o limitu příspěvku podle Keoghova plánu, jinak může být příspěvek flexibilní, protože je založen na procentu ze zisku, zatímco podle individuálního plánu penzijního připojištění je příspěvek stanoven na 6000 $.
- Existuje ustanovení o dalším příspěvku, pokud je věk přispěvatele, který chce založit IRA, větší než 50 let. Podle IRA také existuje ustanovení o dvojitém příspěvku, pokud přispěvatel začal přispívat ve věku blízkém odchodu do důchodu, ale tato ustanovení nejsou v rámci Keoghova systému k dispozici.
- V plánu Keogh jsou právní požadavky, jako je podávání ročních výnosů, povinné, zatímco IRA existují velmi minimální právní požadavky a žádné ustanovení o ročním podávání.
Výhody
- Schválili plány, a proto přispěvateli poskytují větší důvěru a spokojenost.
- Příspěvky jsou flexibilní, jeden si může sám stanovit hranici příspěvku.
- Je přínosem pro profesionály a zahrnuje také nezapsané podniky.
- Jedná se o daňově výhodné plány a poskytuje maximální důchodové dávky.
Nevýhody
- Vzhledem k tomu, že prostředky plánu jsou v cenných papírech založených na riziku, je pravděpodobnost ztráty větší.
- Náklady spojené se správou plánu jsou ve srovnání s jinými plány vysoké kvůli vyšším zákonným požadavkům, jako je každoroční podání.
- Výběry před stanoveným věkem a změna fixního procenta příspěvku podléhají sankcím.
- Příspěvky jsou ve srovnání s jinými plány vyšší; proto nemusí být vhodné pro všechny.
Závěr
- Keoghův plán je na rozdíl od ostatních penzijních plánů typem daňově výhodného penzijního plánu. Je to speciálně pro osoby samostatně výdělečně činné, nepodnikatelské firmy atd., Aby jim poskytovaly důchodové dávky. Jedná se o schválené plány, a proto jsou spolehlivější.
- Plán umožňuje vyššímu příspěvku získat maximální důchodové dávky. Plán se liší od individuálního penzijního plánu z hlediska pravidel, předpisů a limitů příspěvků.
- Zahrnuje více právních požadavků ve srovnání s jinými plány, protože každoroční podání je pro tento plán povinné, což provádí nezávislý odborník; proto se cena plánu ve srovnání s jinými plány zvýší.
