Kvalifikované vs běžné dividendy Top 5 nejlepších rozdílů

A

Rozdíl mezi kvalifikovanou a běžnou dividendou

Klíčový rozdíl mezi kvalifikovanou a běžnou dividendou spočívá v tom, že kvalifikovanou dividendou se rozumí dividenda, kde je příjem z dividend zdanitelný při nižších sazbách ve srovnání s běžnou daňovou sazbou, zatímco běžný příjem z dividend je zdanitelný při běžné sazbě daně použitelné pro takové dividendy. akcionář.

Dividenda je součástí zisku organizace. Společnost ji rozděluje mezi akcionáře, pokud jde o počet a druh akcií, jako jsou akcie nebo preferenční akcie získané držiteli. Mnoho společností rozděluje pravidelné dividendy na konkrétní frekvenci, jako je čtvrtletní, pololetní a roční základ. Čtvrtletní výplata dividend je mezi společnostmi ve Spojených státech docela známá. Jakmile je dividenda rozdělena, považuje se za zdanitelný příjem v rukou akcionářů. Je zdaněna podle jejich klasifikace buď jako kvalifikovaná nebo běžná dividenda.

Co je to kvalifikovaná dividenda?

Dividenda, která je zdaněna sazbou daně z kapitálového zisku, je kvalifikovanou dividendou. Sazba daně z kapitálového zisku je obecně nižší než běžná sazba daně z příjmu, a proto pomáhá investorům šetřit své peníze snížením daňových plateb.

• Investoři, kteří kryli méně než 0% až 15% daň z příjmu, musí zaplatit 0% daň ze svého kvalifikovaného dividendového příjmu.
• Pro ty, kteří kryli méně než 15%, ale méně než 39,6%, musí platit 15% daň ze svého kvalifikovaného dividendového příjmu.
• Kvalifikovaný dividendový příjem zdaňoval 20% u fyzických osob, které platí běžnou daň z příjmu s 39,6% daňou.

Následující kritéria však musí splňovat, aby bylo možné s dividendou zacházet jako s kvalifikovanou dividendou a získat výhody nižší platby daní z dosaženého příjmu z dividendy;

1. Období držení : V případě kmenových akcií musí mít příjemce dividendy akcie po dobu delší než 60 dnů během období 121 dnů, které začíná 60 dní před datem ex-dividendy. V případě upřednostňované akcie musí mít příjemce dividendy akcie po dobu delší než 90 dnů během 181denního období, které začíná 60 dní před datem ex-dividendy.
2. Plátce : Plátcem, tj. Organizací vyplácející dividendu, musí být buď korporace Spojených států, nebo zahraniční korporace, jejíž země splňuje podmínky daňové smlouvy se Spojenými státy, nebo zahraniční korporace, jejíž akcie jsou snadno obchodovatelné na zavedených burzách cenných papírů v rámci Spojené státy.

Příklad

Pokud výše uvedený pan Alex získal kvalifikovaný dividendový příjem namísto nekvalifikovaného dividendového příjmu 10 000 $ za rok a je v 15% daňové pásmu na základě všech jejich zdrojů příjmů, pak musí pan Alex zaplatit 0% daň z toho dividendový příjem 10 000 $. Pokud v příštím roce příjmy pana Alexe vzrostou a dostal se pod 39,6% daňový strop, pak musí zaplatit 2 000 $, tj. 20% jako daň ze stejného kvalifikovaného dividendového příjmu 10 000 $ přijatého v příštím roce.

Konkrétní dividenda se však nestane kvalifikovanou dividendou, pokud je přijata od společnosti Real Estate Investment Trust (REIT), schématu zaměstnanecké opce na akcie (ESOP), společnosti osvobozené od daně, bankovních vkladů atd. Ty jsou přímo zdaněny jako běžná nebo nekvalifikovaná dividenda příjem.

Co je běžná dividenda?

Pokud je dividenda zdaněna podle standardní sazby daně z příjmu podle individuální daňové skupiny investora, považuje se to za běžnou nebo nekvalifikovanou dividendu. Normálně jsou všechny dividendy běžnou dividendou, pokud není výslovně označena jako kvalifikovaná dividenda. Sazba daně z příjmu se pohybuje mezi 0% až 39% v daňových pásmech a člověk musí platit daně ze svých příjmů z nekvalifikované dividendy podle svých příslušných daňových pásem.

Příklad

Pokud hypotetický investor, pan Alex, získal ročně bezvýhradný dividendový příjem 10 000 $ a je v 15% daňové pásmu na základě svých primárních zdrojů příjmů, pak musí pan Alex zaplatit 15% daň z tohoto dividendového příjmu 10 000 $, tj. 1 500 $.

Infografika kvalifikované vs. běžné dividendy

Podívejme se na prvních 5 rozdílů mezi kvalifikovanou dividendou a běžnými dividendami.

Klíčové rozdíly

1. Obyčejná dividenda je zdaněna sazbami daně z příjmu a v rukou investorů je drahá. Zatímco kvalifikovaná dividenda je zdaněna sazbou daně z kapitálových výnosů a v rukou investorů je levnější.
2. Jelikož daňové sazby se pohybují od 0% do 39,6% u běžných dividend, nevypadá to pro investory výhodně. Naproti tomu daňové sazby jsou nižší a pohybují se od 0% do 20% u kvalifikovaných dividend.
3. Obyčejná dividenda nemá žádná kritéria způsobilosti, protože investoři musí platit daně stejně jako podle příslušných daňových pásem a na běžný příjem z dividend se neposkytuje žádná úleva. Naproti tomu kvalifikovaná dividenda musí splňovat kritéria způsobilosti, tj. Kritéria doby držení a kritéria plátců, aby mohla získat výhody nižší platby daní z jejich kvalifikovaného příjmu z dividend.

Srovnávací tabulka kvalifikovaných vs. běžných dividend

Základ pro srovnání		Obyčejná dividenda		Kvalifikovaná dividenda
Význam		Dividenda je zdaněna sazbou daně z příjmu.		Dividenda je zdaněna sazbou daně ze zisku.
Daňová sazba		Rozsahy mezi 0% a 39,6%		Rozsahy mezi 0% a 20%
Platba daně		Vyšší platba daně		Nižší nebo žádná platba daně
Kritéria způsobilosti		Žádná taková kritéria		Musí být splněna doba držení a kritéria plátce.
Příznivý		Méně výhodné pro investory		Přínosnější pro investory

Závěr

Kvalifikovaná dividenda je z hlediska investorů velmi přínosná, protože mohou ušetřit více peněz tím, že zaplatí nižší daně ze svého dividendového příjmu. Všechny společnosti ve Spojených státech obvykle vyplácejí kvalifikované dividendy ze svých akcií. Aby však bylo možné klasifikovat dividendu jako kvalifikovanou dividendu, musí akcionář i organizace splňovat kritéria doby držení a platitelé. Záměrem je, aby vláda chtěla, aby investoři drželi akcie delší dobu, a to nejen pro účely daňové úspory.

Daňovou úlevu z příjmu z dividend tedy mohou využít pouze investoři, kteří nejdéle investují do akcií společností, a nemají v úmyslu obchodovat s nimi za kratší dobu. Díky tomuto zařízení pro daňové úlevy láká mnoho lidí investování svých peněz do akcií, místo aby je investovali někde jinde. To pomůže růst finančnímu trhu v zemi.