Co je daňové zvýhodnění?
Daňové výhody se vztahují k zápočtu, který podnik obdrží ze své daňové povinnosti za to, že je v souladu s normou navrženou vládou. Výhoda je buď připsána zpět podniku po zaplacení jeho pravidelné částky daně, nebo je odečtena při zaplacení daňové povinnosti.
Vysvětlení
Podnik je povinen platit vládě daně z příjmu generovaného ve fiskálním roce. Sazba daní se liší v závislosti na zemi a odvětví, ve kterém podniká. Podnik může ke snížení uvedené platby daně vládě použít konkrétní ustanovení daňových zákonů dané země.
Využití daňového zvýhodnění je zásadní pro nejlepší využití finančních prostředků. Ušetřenou částku daně lze použít pro další obchodní expanzi. Zde je třeba poznamenat, že úspora daní se musí řídit podmínkami, které jsou uvedeny v daňové legislativě, jinak by to mohlo vést k daňovým únikům, které s tím mají právní důsledky.
Formuláře daňových výhod
Daňové výhody lze získat v následujících formách.
# 1 - Osvobození od daně
V tomto scénáři bude celý získaný příjem nezdanitelný. Stává se to kvůli jedinečné podmínce, kterou se získává příjem. Například pro pozvednutí ekonomické situace konkrétního málo rozvinutého města může vláda osvobodit příjem ze zdanění po dobu 3 let, pokud odtud bude fungovat jakýkoli podnik. V tomto scénáři řekněme, že pokud podnik získá celkový příjem 40 000 $, bude celá částka osvobozena od zdanění a splatná daň bude nulová.
# 2 - Odpočet daně
Zde se část příjmu sníží při výpočtu příjmu podléhajícího zdanění. Mohlo by to být kvůli určitým zvláštním výdajům, které by podnik mohl vydělat, nebo určitým kapitálovým aktivům, které by podnik mohl koupit, které vláda hodlá podporovat pro větší využití. Například celkový příjem firmy může být 115 000 $ a existuje zvláštní odpočet daně ve výši 50% z hodnoty, pokud dojde ke koupi vlády. vyráběné strojní zařízení s licencí k ochraně životního prostředí. Řekněme, že náklady na strojní zařízení jsou v tomto případě 10 000 $. Nyní společnost nechá výhodu ve výši 50% z částky vynaložené na toto strojní zařízení, což je 5 000 USD. Celkový příjem, který je zdanitelný, bude tedy 115 000–5 000 $ = 110 000 $.
# 3 - Daňový kredit
V tomto případě není rozdíl v příjmech, které jsou zdaňovány. Místo toho existuje sleva na zaplacené daně. Může vzniknout z důvodu slevy na dani z předchozího období nebo z důvodu splnění dalších zvláštních ustanovení. Například podnik vydělá celkem 150 000 USD, z nichž je povinen zaplatit daň ve výši 20%. Splatná daň bude činit 30 000 $. Řekněme, že z posledního roku došlo k nevyřízené daňové žalobě, jejíž rozhodnutí proběhlo v aktuálním roce. V loňském roce bylo vyplaceno překročení daně ve výši 4 000 USD. Letos tedy společnost získá uznání. Skutečná splatná daň tedy bude činit 30 000 $ a 4 000 $, což se rovná 26 000 $.
Příklad daňového zvýhodnění
- Business XY se zabývá poskytováním hotových oděvů pro muže. Za finanční rok 2019 činil hrubý příjem 1 500 000 USD, zatímco celkové výdaje dosáhly 650 000 USD. Čistý příjem tedy činí 850 000 $. Daňová hranice pro všechny podniky je rovných 20%. Podnikání se však také zapojuje do činností sociálního zabezpečení. Postavila komunitní dům v hodnotě 20 000 $ a poskytla dary nemocným domovům v hodnotě 35 000 $. Vláda nyní odpočítala daň ve výši 50% z darů a 75% z výdajů na sociální komunitu.
- V tomto případě tedy z celkového výnosu 850 000 $, který měl být původně zdanitelný, získá podnik výhodu z darů a komunitních domů, které postavil. Odpočet darů bude 50% z 35 000 $, což je 17 500 $, a odpočet za komunitní dům je 75% z 20 000 $, což je 15 000 $.
- Příjem, který bude zdaněn, bude tedy 850 000 $, o 17 500 $ méně 15 000 $, což se rovná 817 500 $. 20% poplatek z této částky by znamenal celkové zdanění 163 500 $. Je však třeba poznamenat, že výdaje na komunitní dům a dary musí spadat pod schválený seznam s vládou. Děje se tak proto, aby podniky nemohly přijít s vlastními podvodnými organizacemi, aby se vyhnuly dani.
Daňové výhody zdravotního pojištění
Téměř všechny země prosazují koncepci poskytování zdravotního pojištění pro sebe nebo pro zaměstnance podniku. Částka vynaložená na pojistné za toto zdravotní pojištění je k dispozici jako odpočet při výpočtu zdanitelného příjmu. Částka, která bude způsobilá jako odpočet, může být absolutní počet nebo to může být povolený procentní limit.
Například - Pojistné na zdravotní pojištění zaměstnanců může být přípustné jako odpočet od zdanitelného příjmu do maximální výše 10 000 USD nebo 10% hrubého zdanitelného příjmu před takovými výdaji, podle toho, která částka je nižší. Pokud je tedy hrubá zdanitelná částka 90 000 $ a výdaje na zdravotní pojištění 12 000 $, bude částka, která bude způsobilá pro odpočet, paušální 10 000 $ nebo 10% z 90 000 $, což je 9 000 $. Ta druhá se stane způsobilou částkou, protože je nižší, takže konečný zdanitelný příjem bude 90 000 $, méně 9 000 $, což se rovná 81 000 $.
Závěr
Podnik musí naplánovat výdaje, které mu pomohou snížit daňové zatížení, ať už ve formě osvobození nebo odpočtů. Chytré plánování a využívání specializovaných služeb tam, kde internímu managementu chybí znalosti, pomáhá využívat nejlepší dostupné postupy, a tím lépe využívat opatření, která nabízí vláda. Kromě úspory finančních prostředků poskytuje zúčastněným stranám vynikající zprávu, že vedení je při plánování proaktivní, a také vytváří srdečný vztah s regulačními orgány a vládou.
