Co je hodnota odevzdání hotovosti?
Hodnota kapitálového odkupu jsou peníze, které pojistník životního pojištění obdrží, pokud si skutečně vyberou před dokončením pojistné smlouvy nebo jeho smrtí; tato hodnota je občas nižší než hodnota splatnosti v závislosti na době, která uplynula od data zahájení politiky do data jejího vzdání.
Vysvětlení
Pojistník někdy může z důvodu naléhavé současné potřeby požadovat částku, kterou vyčlenil pro pojistnou smlouvu. Může si buď půjčit úvěr na základě pojistné smlouvy, nebo se může vzdát pojistné smlouvy a vybrat akumulované úspory ve stejné výši po odečtení poplatků a plateb podle podmínek pojistné smlouvy.
Musíme pochopit, že hodnota odevzdání je po všech předchozích výběrech a splátkách půjčky, pokud byly přijaty, proti této politice plus kumulované úroky ze stejné. V rámci pojistné smlouvy a příslušných sankcí mohou existovat částečné nebo úplné varianty odevzdání v závislosti na kritériích stanovených v pojistné smlouvě.
Jak funguje hodnota odevzdání hotovosti v životním pojištění?
- Zásada v zásadě vyžaduje pravidelné platby pojistného, které se kumulují na účtu pojistníka. Vázaný na tuto pojistku má výhodu, kterou pojistník získá v době své smrti nebo v době splatnosti pojistky. Tato výhoda se nazývá krytí smrti .
- Nyní, jak se počet pravidelných plateb pojistného zvyšuje během trvání pojistné smlouvy, zvyšuje se částka akumulovaná v rámci dávky v případě úmrtí nebo splatnosti. K tomu dochází z důvodu kumulovaného úroku z celkové částky na účtu a podmínek bonusu. Na konci pojistného období nebo v případě úmrtí se tato kumulovaná částka vrací pojistníkovi nebo jeho dědicům.
- Nyní předpokládejme, že to pojistník vyžaduje k použití korpusu, pak se může vzdát pojistky. Pokud se ho vzdá velmi brzy v životě, pak je akumulované množství velmi nízké, a proto poplatky za odevzdání pohltí většinu akumulovaného množství a hodnota odevzdání je nízká. Proto většina pojistných smluv má období odevzdání, ve kterém je uplatněn poplatek za odevzdání, a jakmile toto období skončí a po něm bude požadována částka, potom poplatek za odevzdání není zahrnut, protože to kumulovaný úrok kryl. V takovém případě je hodnota odevzdání vyšší.
- Nyní se podívejme na to, proč je tento poplatek za předání uplatněn . V době prodeje pojistky existují určité náklady, které pojišťovně vzniknou v souvislosti s prodejem a zavedením pojistné smlouvy vyplněním požadovaného papírování. Tyto náklady jsou součástí poplatků za odevzdání. Jakmile pojistné začne plynout, začnou pojišťovny investovat stejně při investicích s vyšší návratností poté, co rezervují částku, kterou mohou okamžitě potřebovat v případě, že je vyžadována náhlá platba pojistné smlouvy.
- Některé z úroků vydělaných investicí si ponechává pojišťovna a část jdou pojistníkovi v závislosti na pojistných podmínkách. Prostřednictvím této investice pojišťovna získá zpět své náklady a zisky.
- Jak politika stárne, její počáteční výdaje se vrátí. Jakmile se tedy plně uzdraví a doba odevzdání skončí, nebude za předčasné odevzdání žádný poplatek za předání.
Jak se počítá hodnota odevzdání hotovosti?
Výpočet hodnoty odevzdání se může u jednotlivých zásad lišit a je uveden v dokumentu zásad. Jednoduchá rovnice však může být následující:
Hodnota odevzdání hotovosti = Vylepšená akumulovaná hodnota - poplatky za odevzdání.- Vylepšenou hodnotou může být celková akumulovaná investovaná částka, včetně pravidelného úroku.
- Poplatky za odevzdání mohou být vyjádřeny v procentech a mohou se lišit podle věku pojistné smlouvy.
Příklad
Rozumíme níže uvedenému příkladu.
Předpokládejme, že pojistník pan X má smlouvu na 30 let s ročním pojistným 10 000 $ a krytím 1 milion $, pokud předčasně zemře; jinak mu bude po 30 letech rozdělena celková kumulovaná částka + 10% bonus na korpusu. Aby byla tato politika zavedena, vznikly pojišťovně náklady 5 000 USD. Další výplatní lhůta stanovená v pojistné smlouvě je deset let, během nichž bude účtován poplatek za odevzdání 1% z nezaplaceného pojistného a žádný nebude účtován, pokud se vzdá po deseti letech. Návratnost částky pojistného je 5%.
Řešení:
V zásadě nyní chápeme uvedená čísla:
Abychom dosáhli požadovaného FV, musíme vyřešit následující rovnici:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10 000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Pokud tedy zůstane investován, získá FV + 10% z FV = 730 827,32 USD
Případ 1:
Pokud se po deseti letech stáhne, dostane
Abychom dosáhli požadovaného FV, musíme vyřešit následující rovnici:
Protože neexistují žádné poplatky za předání, hodnota hotovostního předání je 125 778,93 USD
Případ 2:
Pokud se stáhne před deseti lety, řekněme za 6 let
Abychom dosáhli požadovaného FV, musíme vyřešit následující rovnici:
Z toho 1% z nezaplaceného pojistného se odečte jako poplatek za odevzdání.
Nezaplacené pojistné je 24 let x 10 000 = 2 400 000
Nyní vypočítáme hodnotu kapitálového odevzdání:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65 619,13 USD
Jak vidíme, poplatky za předání jsou nižší než počáteční výdaje vzniklé pojišťovně, protože upravuje určitou částku kvůli úroku, který vydělá na částkách pojistného, které investovala. Poplatek se proto snižuje s poklesem počtu zbývajících nezaplacených pojistných a po 10. roce pojišťovna předpokládá, že získá zpět alespoň všechny své náklady, a proto nebude účtovat poplatek za odevzdání.
Zdanění hodnoty odevzdání hotovosti
Podle Internal Revenue Service (IRS), daňového úřadu v USA, je nákladovou základnou pojistné smlouvy celková částka zaplaceného pojistného. Jakákoli částka kapitulační hodnoty, která je větší než celková zaplacená prémie, se tedy považuje za zisk.
- Částka kumulovaná v pojistné smlouvě není zdaněna.
- Splátky úvěru v rámci této smlouvy také nejsou zdaněny.
- Výběr do výše základu nákladů není zdanitelný. Její přebytek je zdanitelný běžnými sazbami daně z příjmu namísto sazby daně z kapitálových výnosů, pokud politika „není popsána v majetku“.
Příklad může vysvětlit výpočet daně:
Předpokládejme, že pojistník X obdržel hodnotu odevzdání hotovosti ve výši 80 000 USD po odečtení poplatků za odevzdání 5000. Celkové jím zaplacené pojistné bylo do té doby 70 000 $, takže částka příjmu, která má být zdaněna, je hodnotou kapitálového odevzdání - celkové zaplacené pojistné, 80000–70000 = 10 000 $
Hodnota odevzdání hotovosti vs hodnota hotovosti
Peněžní hodnota je kumulovaná částka na účtu pojistky, kterou jsme ve výše uvedeném příkladu označili jako vylepšenou hodnotu. Zatímco hodnota kapitálového odkupu jsou peníze, které pojistník obdrží, pokud skutečně odstoupí před dokončením pojistné smlouvy nebo jeho smrtí.
Ve výše uvedeném příkladu je poplatek za předání rozdílem mezi těmito dvěma a po skončení období předání je peněžní hodnota a hodnota předání hotovosti stejná.
Závěr
Stručně řečeno, výpočet hodnoty odbytu se liší podle podmínek pojistné smlouvy a pojistník by si měl před vstupem do pojistné smlouvy řádně přečíst dokumenty pojistné smlouvy, aby posoudil, zda je daná pojistka vzhledem k jeho finanční situaci vhodná. Pojistník by se měl také podívat na daňové důsledky odevzdání své pojistky podle své jurisdikce a poté se rozhodnout, zda je nejlepší pojistku vzdát, nebo si proti ní půjčit, aby vyhověl jeho okamžité potřebě.
