Definice financování pohledávek
Financování pohledávek se týká ujednání, kdy společnost získá přístup ke kapitálu prodejem svých neuhrazených faktur pohledávek bance, přičemž riziko nevybraných pohledávek může ležet na společnosti nebo na bance v závislosti na dohodě.
Nazývá se také factoring nebo diskontování účtů a je to metoda, při které společnost přijímá hotovost prodejem nezaplacených faktur nebo pohledávek zákazníkům. Banky obvykle provádějí takovéto financování nebo činnosti diskontování účtů za úroky nebo profesionální poplatky. Existují však fondy zvláštního určení a soukromí investoři, kteří se na takové transakce specializují.
Příklady financování pohledávek
Příklad č. 1
Benji je prodejce automobilů a prodal 5 automobilů v hodnotě 35 000 $ společnosti M / s Tefac INC. Tefac souhlasí s provedením platby za 3 měsíce. Kvůli naléhavé potřebě hotovosti se však Benji ujal nástroje financování pohledávek.
Příklad č. 2
Nyní se stejným příkladem zvažte, že Benji obdržel rezervaci ve výši 20% za auto.
Lze pozorovat, že poplatky placené finanční společnosti se snížily z 25 000 na 20 000 USD, protože se také snížil počet pohledávek na účtu. Poplatky jsou variabilní a většinou odpovídají riziku, které podstupují, v závislosti na neuhrazené částce, bonitě kupujícího a bonitě hlavního dlužníka, tj. Společnosti Tefac INC.
Příklad č. 3
Nyní ukázkový příklad, ale Benji se rozhodl získat financování od banky, protože by mi to pomohlo ušetřit na poplatcích, ale je zde riziko. Riziko je, pokud Tefac nezaplatí bance, tj. Zneuctí účet v den splatnosti, Benji by musel zaplatit bance.
Financování z banky by nám pomohlo získat prostředky na Benjiho bankovním účtu místo hotovosti.
Příklad č. 4
V níže uvedeném příkladu předpokládáme, že Tefac zneuctí banku. tj. Tefac nemá finanční prostředky na provádění plateb do banky.
Pokud bude účet zneuctěn, budeme muset platbu do banky provést do 3 dnů. Poplatky zaplacené bance jsou naší ztrátou, protože bychom ji nedostali k vrácení.
Příklad 5
Společnost TransX Exports GmBH obdržela objednávku na dodávku 10 kontejnerů (3 000 000 USD) měsíčně po dobu 12 měsíců. Dovozce souhlasil s platbou, jakmile kontejner dosáhne svého přístavu. Pro informaci - zásilka dorazí do přístavu dovozce 21 dní.
Je třeba poznamenat, že čím vyšší je hodnota pohledávky za financování, tím nižší je bankovní poplatek. Důvodem je samotná transakce. Čím vyšší je transakce, tím nižší je riziko selhání.
Příklad č. 6
Ve výše uvedeném příkladu má Transx Export GmBH místo financování pohledávek možnost požádat o akreditiv. Tím, že o to požádá, může kupujícímu poskytnout úvěr v délce 30 až 60 dnů. Získáním akreditivu může TransX ihned rezervovat příjmy, což dále snižuje náklady. Upozorňujeme však, že tyto transakce jsou platné pouze pro obchod Export-Import. Akreditiv je podepsán bankou kupujícího. (Riziko podvodu, zadržení LC v této transakci)
Je třeba poznamenat, že bankovní poplatky čistě závisí na vašem minulém kreditním skóre. Navzdory transakcím s vysokou hodnotou, pokud je kreditní skóre pod limity přijatelnými bankou, dostanete vyšší poplatky.
Závěr
Financování pohledávek je běžnou praxí, kterou většinou následují výrobci, protože neustále potřebují provozní kapitál, protože běžná pohledávka z plateb je mezi 60 až 90 dny, kdy musí platit svému věřiteli na místě (pro získání hotovostní slevy) nebo mezi 30 až 60 dny.
Volba bank pro takové financování je levnější a spolehlivější ve srovnání se soukromými společnostmi nebo finančními institucemi. Pokud však dlužník nedodrží nebo zneuctí účet v den splatnosti, v případě bank budeme muset platbu provést (v případě - pan Benji musel platit bankám), ale v případě soukromých společností nese ztrátu , nebo je to jejich bolest hlavy, aby se vzpamatovali od dlužníka, a proto si účtují vyšší poplatky.
Při výběru financování pohledávek by proto mělo být provedeno hodnocení poplatků a jejich vlastní bonity. Následné vyšší poplatky by snížily zisky, a nakonec by znemožnily firmám celkovou ziskovost.
Klíčová poznámka: LC, tj. Akreditiv, je také typem financování pohledávek, které je diskontováno exportem, aby bylo možné jej použít k nákupu zboží a pokračování v dodávce.
