Klíčovým rozdílem mezi EBITDA a čistým výnosem je to, že EBITDA se týká výnosů z podnikání, které se vydělají v daném období, bez ohledu na úrokové náklady, daňové náklady, náklady na odpisy a amortizační náklady, zatímco Čistý příjem se vztahuje na výnosy z podnikání, které jsou získané během období po zvážení všech výdajů vzniklých společnosti.
Rozdíl mezi EBITDA a čistým příjmem
Zisk před úroky, zdaněním, odpisy a amortizací (EBITDA) je metoda, která se často používá k nalezení ziskovosti společností a průmyslových odvětví. Je to velmi podobné čistému příjmu s několika přírůstky mimo provoz. EBITDA je indikátor používaný k provádění komparativní analýzy pro různé společnosti.
Jedná se o jeden z hlavních finančních nástrojů používaných k hodnocení firem s různými velikostmi, strukturami, daněmi a odpisy.
- EBITDA = EBIT + odpisy + amortizace nebo
- EBITDA = čistý zisk + daně + úroky + odpisy + amortizace
Jednoduše řečeno, odpisy jsou snížení hodnoty hmotného majetku v průběhu času, které má za následek opotřebení hmotného majetku.
Amortizace je finanční technika používaná k postupnému snižování hodnoty nehmotného majetku společnosti.
Čistý příjem se často používá ke zjištění celkového výdělku nebo zisku společnosti. Lze jej vypočítat odečtením nákladů na podnikání od výnosů společnosti.
- Čistý příjem = Výnosy - Náklady na podnikání
Náklady na podnikání zahrnují všechny daně, úroky, které by společnost měla platit, odpisy majetku a další výdaje. Čistý příjem je tedy příjmem společnosti po zohlednění všech odpočtů a daní.
EBITDA se poněkud podobá čistému příjmu, protože obě jejich hodnoty se mohou změnit, protože některé prvky zahrnuté do jejich výpočtu mohou být předmětem manipulace ze strany společností.
EBITDA vs infografika čistého příjmu
Klíčové rozdíly mezi EBITDA a čistým příjmem
Zde jsou klíčové rozdíly mezi nimi.
- One of the key differences is the usage of depreciation and amortization. EBITDA is an indicator that calculates the profit of the company before paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization. On the other hand, net income is an indicator that calculates the total earnings of the company after paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization.
- EBITDA is used as an indicator to find out the total earning the potential of a company. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share of the company.
- EBITDA can be measured by adding depreciation and amortization to EBIT or by adding interests, taxes, depreciation and amortization to net profit. Net income, on the other hand, is calculated by subtracting revenue from the overall cost of doing the business.
- With EBITDA is basically used for start-up companies to see how they are performing. Net income, on the other hand, is used pervasively in all circumstances to understand the financial health of a company.
- EBITDA is used to find out the earning potential of the company. That’s why when investors look at a new company, they calculate EBITDA. EBITDA is also pretty easy to use since there’s no depreciation and amortization involved. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share if the company has issued any shares. Just by dividing the net income by the number of outstanding shares, we can get the EPS.
Comparative Table
|
Basis for Comparison |
EBITDA |
Net income |
|
Definition |
EBITDA is an indicator used for calculating a company’s profit-making ability. |
Net income is an indicator which is used to calculate company’s total earnings. |
|
Used |
To calculate the earning potential of the company. |
To calculate earnings per share (EPS). |
|
Calculation |
EBITDA = EBIT + Depreciation + Amortization Or EBITDA = Net Profit + Taxes + Interest + Depreciation + Amortization |
Net income = Revenue - Cost of doing business |
|
Result |
Calculation of income generated by the company without deducting any expenses like interest, tax, depreciation, and amortization. |
Calculation of total earnings of the company after reducing all the expenses. |
Conclusion
When we look at these terms, they are both indicators that can be adjusted by the companies. But still, the investors look into both of these indicators for making trading decisions so that they can get an idea about the big picture of the company.
Since these two are calculated by using the income statement, the investors should use other ratios as well to cross-check how a company is doing. One or two indicators can provide enough information, but to take the decision to invest in a company based on that isn’t prudent. That’s why investors should use ROIC, ROE, Net Profit Margin, Gross Profit Margin, etc.
Along with that they should also look at other financial statements like the balance sheet and the cash flow statement.