Řízení odpovědnosti za aktiva (definice) - Techniky s příklady

Co je Správa odpovědnosti za aktiva?

Správa aktiv / pasiv je proces, který je definován jako splácení závazků z aktiv a peněžních toků společnosti a jeho správná implementace snižuje riziko ztráty za včasné nezaplacení závazků. Společnosti musí zajistit, aby aktiva a peněžní toky byly v případě potřeby k dispozici včas, aby se zabránilo dalším úrokům a pokutám. Lepší využití správy aktiv / pasiv pomáhá dosáhnout dalšího obchodního zisku.

Techniky používané při řízení odpovědnosti za aktiva

1) Analýza mezer v aktivech a odpovědnosti

Mezera je definována jako rozdíl mezi aktivy citlivými na rychlost a pasivy citlivými na rychlost.

GAP = aktivum citlivé na míru - pasiva citlivá na míru GAP Ratio = aktivum citlivé na rychlost / pasiva citlivá na míru

2) Poměr krytí majetku

Dalším důležitým poměrem ke správě aktiv a pasiv je poměr krytí aktiv, který určuje počet aktiv k dispozici ke splacení dluhů.

Poměr krytí aktiv = ((Celkové aktivum - nehmotné aktivum) - (krátkodobé závazky - krátkodobý dluh)) / celkový dluh

Čím vyšší je poměr krytí aktiv, tím více aktiv musí společnost splatit. Společnosti by měly mít tento poměr alespoň vyšší než 1.

Příklady řízení odpovědnosti za aktiva v různých průmyslových odvětvích

Následují příklady různých průmyslových odvětví.

# 1 - Bankovní průmysl

Banky jsou finančním prostředníkem mezi svými zákazníky a budoucím úsilím. Banky přijímají od svých klientů vklad, za který jsou povinny platit úroky. Z těchto vkladů poskytují půjčky, za které dostávají úrokové výnosy. Banky musí zavést silnou správu aktiv a pasiv, aby zajistily mezi čistým úrokovým výnosem a zajistily, že může kdykoli splácet vklady svých zákazníků.

# 2 - Pojišťovací společnosti

Pojišťovny poskytují dva typy pojištění: životní a neživotní. Neživotní pojištění je pojištění majetku a vozidel. Pojišťovny dostávají platby od jiných stran, ale jsou povinny zaplatit určitou paušální částku, kdykoli je to požadováno. Budou tedy muset zajistit, aby měli kdykoli k dispozici finanční prostředky na splacení těchto závazků.

# 3 - Plán výhod

Plány dávek, jako jsou plány budoucího odchodu do důchodu, odebírají některé prostředky z platů zaměstnanců a poté v budoucnu vyplatí tuto částku s příslušnou sazbou v době odchodu do důchodu. Tyto skupiny se musí ujistit, že mají prostředky na splnění těchto závazků.

Výhody

Výhody jsou následující:

• Pomáhá společnostem při měření a řízení rizik.
• Efektivní správa aktiv a pasiv zajišťuje řízení rizik likvidity.
• Efektivní ALM chrání a zvyšuje zisk a čisté jmění společnosti.
• Zvyšuje čistý úrokový výnos bankovní instituce.
• ALM se používá ke kvantifikaci různých druhů rizik ve společnosti.
• Pomáhá při dokončování krátkodobého a dlouhodobého plánování pro společnost.
• Pomáhá při strategizaci zavádění nových produktů na trh.

Omezení

Níže je uvedeno omezení:

• Kromě kontroly aktiv a pasiv je třeba při kontrole rizik společnosti zohlednit i další kritéria
• Někdy to může být zavádějící.
• Někdy je riziko lepší, protože vysoké riziko přináší vyšší výnosy.

Důležité poznámky

• Jeho cílem je řídit riziko, nikoli eliminovat riziko.
• Jedná se o proces přijímání rozhodnutí o kontrole rizik a stabilizaci systému vyvážením aktiv a pasiv.
• Společnosti by měly mít odpovídající aktiva na splacení svých závazků, kdykoli jsou splatné.
• Společnosti mohou ke kvantifikaci této správy použít Gap analýzu a Asset Coverage Ratio.
• V bankovním sektoru se používá k řešení rizika nesouladu aktiv a pasiv z důvodu úrokového rizika nebo rizika likvidity.

Závěr

Správa odpovědnosti za aktiva je důležitý koncept, který se používá v různých průmyslových odvětvích, zejména v bankovnictví a pojišťovnictví. Účinný rámec politiky správy aktiv může zvýšit ziskovost bank zvýšením čistého úrokového výnosu.

Lepší pohled lze chápat jako koordinovaný proces kombinování položek rozvahy do správné kombinace. Shrnutí techniky, že společnosti by měly mít odpovídající aktiva na splacení svých závazků Správa závazků k aktivům je systematický přístup, který může poskytnout ochranu před riziky, která mohou vzniknout z nesouladu aktiv a pasiv.