Indexace (definice, příklad) - Jak to funguje?

Co je indexace?

Indexace je způsob, jak upravit kupní cenu investice (dluhopisy, obligace nebo jiné třídy aktiv) takovým způsobem, že zohledňuje vliv inflace během doby investice, a proto se snižuje kapitálový zisk z investice a sníží se zdanitelný příjem.

Indexaci lze odvodit jako cenu statku v daném roce dělenou cenou stejného statku za rok jako základ, která je následující:

Indexace = (hodnota zboží v daném roce / hodnota zboží v základním roce) * 100

Jak to funguje?

  1. Prvním a nejdůležitějším krokem je rozhodnout o základním roce, který stanoví náš srovnávací nebo srovnávací období. Obecně je základní rok stanoven konkrétně autorizovanými agenturami, které zvažují různé faktory, jako je ekonomický nebo sociální. Nyní, když je to provedeno, cílem úkolu by mělo být stanovení nákladů na uvažované zboží nebo aktivum během fáze stanoveného základního roku.
  2. Druhým krokem je vzít jakýkoli jiný časový rámec pro stejné zboží a vypočítat jeho hodnotu. Dorazíme k číslu, které lze dále porovnat se základním rokem.
  3. Posledním a nejdůležitějším krokem je použití indexačního vzorce pomocí dvou uvažovaných hodnot, tj. Hodnoty statku během časového rámce základního roku a hodnoty stejného statku během jiného období kromě základního roku. Tento vzorec lze odvodit jako cenu statku v daném roce vydělenou cenou stejného statku za rok jako základ, který je následující:

Indexace = (hodnota zboží v daném roce / hodnota zboží v základním roce) * 100

Získaným výsledkem je cenový index konkrétního zboží a může se rok od roku měnit. Porovnání různých časových rámců je tedy nezbytné k předpovědi cenového indexu pro budoucí časový rámec nebo dlouhodobou perspektivu. Výpočet indexu obecně připravují registrované úřady, které mají odborné znalosti v této oblasti a mají znalosti o ekonomických a sociálních scénářích převládajících v zemi.

Praktický příklad indexace

Grafické znázornění: Použijte přiložený soubor aplikace Excel. Zde předpokládáme cenu zlata s použitím roku 2015 jako základního roku a včetně cen 5 let.

Cena zlata na období 5 let:

Pokud je základním rokem rok 2015, pak cenový index pro ostatní roky je následující:

  • Indexace 2016 = (450,00 USD / 500,00 USD) * 100
  • = 90,00 $

Podobně vypočítejte indexaci pro roky 2017,2018 a 2019.

Pokud je základním rokem 2016, cenový index pro ostatní roky je následující:

  • Indexace 2017 = (650,00 USD / 450,00 USD) * 100
  • = 144,44 USD

Podobně vypočítejte indexaci pro roky 2018,2019 a 2020.

Vidíme tedy, že se změnou základních let se cenový index také liší. Hraje hlavní roli při zohlednění inflačního faktoru při výpočtu ceny zboží.

Proč je to důležité?

  • Je to velmi důležitá metoda, kterou každá vláda nebo firmy používají pro výpočet hodnoty aktiv nebo zboží pomocí inflace jako faktoru.
  • Používá se také jako měřítko pro sledování mezd v dobách, kdy ekonomika prochází vysokou inflací.
  • Indexace může nejen hrát svou roli při určování pouze cenového indexu aktiva nebo statku, ale také jako toho, co je index spotřebitelských cen a jaký je index důvěryhodnosti mezi podniky i spotřebiteli.
  • Pomáhá investorům šetřit daň během dlouhodobých kapitálových zisků.
  • Používá se k úpravě inflace nebo životních nákladů nebo cen v různých zeměpisných oblastech jako celku.

Výhody

  • Mohou jej použít podniky k odstranění mzdových sporů mezi zaměstnanci, protože se také uplatní při srovnávání mezd.
  • Lze to považovat za způsob, jak snížit daňové zatížení investorů, když růst ceny komodit má za následek nižší zisk, a tedy nižší zdanitelný příjem.
  • Používá se k úpravě cen mezi dvěma dostupnými náhradními výrobky.
  • Kromě cenové indexace se také používá k výpočtu úrovně spolehlivosti mezi podniky a spotřebiteli.

Závěr

  • Jedná se o klíčové opatření, které vláda a obchodní firmy používají k úpravě cen, s ohledem na velmi důležitý faktor známý jako inflace. To je také velmi populární mezi investory, kteří dávají přednost tomu, aby zůstali v situaci výhodné pro všechny, před ostřelováním obrovské daně daňovému úřadu.
  • Indexace může vstoupit do hry v různých oblastech, jako je cenový index a index spolehlivosti. Jediná věc, kterou vyžaduje, je přesný výpočet ceny nebo hodnoty aktiv a výběr správného základního roku. Není to práce každého člověka; provádí ji pouze orgány, které jsou k tomu registrovány. Lze také provést úpravu úrovně inflace, nákladů na zboží a rozdílu mezi mzdami.

Zajímavé články...