Definice zločinu bílých límečků
White Collar Crime je nenásilný zločin, jehož hlavním záměrem je získat finanční výhody nelegálními cestami. Tito úředníci využívají svou mocenskou pozici nebo prestiž v organizaci ke skrytí, podvodu nebo narušení důvěry pro své osobní zisky. Tyto trestné činy vedou každý rok k finančním ztrátám v řádu milionů dolarů.
Vysvětlení
Ve 30. letech americký sociolog a kriminalista Edwin Hardin Sutherland vytvořil termín „zločin v bílých límečcích“, aby popsal ty druhy trestných činů, u nichž je pachatel osobou váženou - lidé, kteří mají vysoké sociální postavení. Mezi nejčastější motivy těchto zločinů patří buď zisk (nebo zabránění ztrátě) peněz nebo majetku nebo získání výhody na osobní nebo obchodní úrovni. Mezi významné osobnosti, které byly v posledních několika desetiletích odsouzeny za zločiny s bílými límečky, patří Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff a Michael Milken.
- V USA se odhaduje, že každý rok dojde ke ztrátě více než 300 miliard dolarů kvůli zločinům s bílými límečky.
- Průměrná kriminalita bílých límečků způsobí v důsledku průměrné ozbrojené loupeže ztráty ve výši více než 500 000 $ ve srovnání s 3 000 $.
- Trestné činy bílých límečků tvoří každý rok více než 3% z celkového federálního stíhání.
- Odhady uvádějí, že 25% domácností skončí alespoň jednou za život jako oběť kriminální trestné činnosti.
Příklady zločinu s límečkem
# 1 - Enron
V roce 2002 se vynořil skandál Enronu, ve kterém společnost využívala schémata zakrývající své ztráty a falešné zisky. Společnost brzy podala návrh na bankrot a ceny jejích akcií klesly ze svého maxima ~ 90 $ za akcii na pouhých 0,67 $ za akcii. Některé z zločinných praktik použitých v tomto případě zahrnovaly použití podrozvahových položek, jako jsou speciální účelové nástroje (SPV), pro skrytí prudce rostoucího dluhu a toxických aktiv před očima zúčastněných stran. Jedná se o jeden z nejsložitějších trestních případů úředníků vyšetřovaných FBI.
# 2 - WorldCom
V případě WorldCom objevil tým interního auditu nesprávné účtování výdajů ve výši 3,8 miliardy USD za období pěti čtvrtletí. Přepracování účtů mělo za následek vymazání všech zisků, které byly dříve zaúčtovány na období od 1. čtvrtletí 2001 do 1. čtvrtletí 2002. Společnost propustila Scotta Sullivana (finanční ředitel) a donutila Davida Myerse (vrchního viceprezidenta a kontrolora), aby podal demisi. Kromě toho muselo být propuštěno více než 17 000 zaměstnanců společnosti. Je považován za jeden z hlavních účetních skandálů v USA.
# 3 - Bernard Madoff
V roce 2009 přišel jeden z nejznámějších úřednických zločinců historie - Bernard Madoff, bývalý předseda NASDAQ. Byl odsouzen za vedení dobře naplánovaného Ponziho schématu, které investory stálo kolem 65 miliard dolarů. V přestrojení za systém správy majetku získal Madoff prostředky od nových investorů, aby zaplatil bývalým investorům, a z těchto fondů nebyl nikdy investován ani cent. A konečně, v červnu 2009, byl Madoff uznán vinným a byl odsouzen na 150 let vězení, čímž vyslal silný signál jakémukoli budoucímu pachateli.
Druhy zločinu s límečkem
- Korporátní podvody: Při většině podnikových podvodů se viníci uchylují k obchodování zasvěcených osob, padělání finančních informací nebo návrhovým schématům, aby skryli další podvodné aktivity před očima regulačních orgánů, jako je Komise pro cenné papíry (SEC).
- Zpronevěra: Zpronevěrou se rozumí situace, kdy osoba zneužije důvěru, kterou do ní vložil jeho zaměstnavatel nebo jiná osoba, ke zneužití finančních prostředků. Pachatel obvykle najde způsoby, jak odčerpat prostředky společnosti na svůj vlastní bankovní účet.
- Ponziho schéma: Jedná se o typ investičního podvodu, kdy se investorům slibuje vysoká návratnost téměř bez rizika. Podvodník v zásadě používá peníze od nových investorů k výplatě bývalých investorů a řetězec pokračuje, dokud nové investice nevyschnou.
- Konkurzní podvod: Konkurz je druh úlevy nabízené podnikům, když v důsledku nouzi finančních podmínek skončí s ohromnou částkou dluhu. V takových případech jsou věřitelé a věřitelé ponecháni nahoře a v suchu, protože dostávají jen určitou část svých skutečných pohledávek. Někteří lidé se tedy snaží využít balíček pomoci tím, že podvodně podali návrh na bankrot úmyslným skrytím svých aktiv.
Jak identifikovat?
- Identifikujte značky: Téměř každý podvodník zanechává stopy nebo varovné signály, a proto musíme být schopni identifikovat tyto červené vlajky. Například změněná nebo chybějící účetní dokumentace je příkladem takové červené vlajky.
- Posílení postavení zaměstnanců: Zaměstnanci na úrovni zaměstnanců jsou obvykle považováni za první linii obrany a jsou to ti, kteří pracují společně s pachateli. Musí být zmocněni a povzbuzováni různými politikami, jako je politika oznamovatelů.
