Význam zpětného rázu
Zpětný ráz je neetická platba za získání preference před nějakou schopnou osobou za jakékoli zaujaté nebo zvláštní zacházení s dodávkou jakéhokoli zboží nebo poskytováním služeb nebo za provedení jakékoli práce. Může to mít formu hotovosti, kreditů, zboží, preferenčního přidělení nebo jakéhokoli jiného hodnotného materiálu nebo služby.
Zpětný ráz lze označit jako formu úplatku, kdy příjemce nelegálního zisku vrátí určitou částku jménem provize příjemci úplatku, který příjemci při získávání pomoci pomohl. V zásadě se tedy jedná o formu provize vyplácené za provedení něčeho od člověka.
Jak to funguje?
Zpětné vazby jsou maskované v běžných operacích entity a je největší obtížnost takové operace detekovat. Zaměstnanci úředního jednání takové trestné činy páchají. Například kupující platící za zboží, které zvýšilo náklady, a takový kupující obdrží provizi od prodejce zboží.
Záměr zaplacení provize může být dobrý nebo špatný, ale praxe sama o sobě je neetická. Například vládní zaměstnanec, který obdrží provizi za projekt s vysokými náklady, který poskytne lepší kvalitu projektů široké veřejnosti.
Zpětný ráz tedy začíná záměrem plátce nebo příjemce. Platba se běžně označuje jako provize v nějaké nebo jiné formě.
Mezi slavné metody patří:
- Nafouknutí nákladů na zboží nebo služby
- Prodejci přímo kontaktují zaměstnance mimo SOP za účelem podnikání.
- Žádný proces kontroly kritických procesů v rámci entity
- Zvýraznění konkrétního prodejce nebo zákazníka nad ostatními
- U zboží nebo služeb nebyla přijata žádná kontrola kvality
Příklady zpětného rázu
- Reklamní podnikání - Inzerent se může rozhodnout propagovat pouze zboží, které poskytuje inzerentovi vyšší provizi prostřednictvím provizí. Je zřejmé, že prodejce zboží uhradí náklady za provizi nafouknutím prodejní ceny.
- Burzovní makléř - Burzovní makléř může upřednostňovat provádění nebo směrování všech obchodů prostřednictvím konkrétní burzy pouze kvůli dohodě o provizi, i když jiná burza poskytuje včasné dodání cenných papírů. Opět platí, že tyto náklady lze snadno získat zpět od klientů prostřednictvím vyšších poplatků.
Formy zpětného rázu
# 1 - Lékařský průmysl
Federální podvody v oblasti zdravotní péče v USA jsou známé takovým provizím. Jsou oznámena podvodná schémata doporučení, což nakonec podplácí příjemce služby. Zpětné provize v této kategorii jsou známé díky sanitním službám, preferenčnímu zacházení, lékařským zařízením, předpisům pouze pro určité druhy drog atd. Obvykle získává peníze za lepší služby, které jsou nemocnice stejně zavázány poskytovat.
# 2 - Finanční instituce
Tento typ provize existuje v bankovních a finančních institucích. Podvody mohou zahrnovat transakce související s hypotečními úvěry, poskytováním obchodních smluv nebo půjček atd.
# 3 - Veřejné práce
Tyto typy provizí jsou nejčastější v případě smluv uzavřených místními vládami. Autorizovaní prodejci vstupují do vysoce nafouknutých nákladů na stavbu silnic s nižší kvalitou a ve skutečnosti získávají zpětné provize ze smluv o přenesené výhodě.
# 4 - Trh cenných papírů
To může zahrnovat manipulaci s cenami a propagaci akcií zúčastněnými stranami, včetně makléřů a investičních bankéřů
# 5 - Vládní smlouva
Tato forma se obecně vyskytuje v zaostalých ekonomikách. Vládou autorizovaní prodejci mohou s prodejci uzavřít maskovanou smlouvu o poskytnutí nadměrných cen. Takové formy provizí jsou běžné v systémech zdravotní péče, infrastrukturních zařízeních nebo obranných či vzdělávacích zařízeních.
Ohrožení
- Předpojaté zacházení pro osobu, která může platit za provizi, a přísné zacházení pro osobu, která není schopna zaplatit provizi nebo nemůže pomoci autorizovanému prodejci.
- Riziko kompromisu v kvalitě zboží nebo strojů nebo služeb, které mohou silně ovlivnit život obyčejného člověka.
- Žádná nebo nízká jistota poctivého dokončení smlouvy dodavatelem nebo dodavatelem.
- Může být ohrožena veřejná bezpečnost.
Jak ovládat?
- Detekce zpětných prověrek není tak snadná, jak se zdá. Při vykolejení schémat zpětného rázu mají tedy oznamovatelé zvláštní význam. Tito oznamovatelé jsou obvykle podpořeni etickými zásadami a jsou zdarma pro vyšetřování jakéhokoli druhu.
- Vedení by mělo pravidelně kontrolovat dodavatele třetích stran výběrem náhodných vzorků. Vedení může zkontrolovat entitu, kterou prodejce vlastní, jeho fyzickou adresu a kontaktní čísla, jakýkoli odkaz na web, autentické informace na jeho webu, uvedenou cenu atd.
- Vedení může zkontrolovat, zda je některý prodejce nějakým způsobem spjat se zaměstnanci organizace. Tyto vztahy lze zkontrolovat prostřednictvím údajů o vlastnictví společnosti dodavatele.
- V případě zavedení nového dodavatele do účetních knih společnosti by účetní jednotka měla mít dobře umístěné SOP k zachycení každého postupu pro autentické jednání s novým prodejcem.
- Prodejci by měli být pravidelně kontrolováni, aby bylo zajištěno, že u většiny smluv nebude poskytnuto pouze několik prodejců a smlouvy budou rovnoměrně rozloženy mezi dodavatele. Před poskytnutím smlouvy by měla být také zkontrolována kapacita dodávky každého dodavatele. Zajistěte, aby byly ceny pokaždé zkontrolovány.
