Co je kreditní riziko v bankovnictví?
Úvěrové riziko se týká rizika selhání nebo neplacení či neplnění smluvních závazků dlužníka. Příjmy bank pocházejí především z úroků z úvěrů, a proto jsou půjčky hlavním zdrojem úvěrového rizika. Banky čelí úvěrovým rizikům z finančních nástrojů, jako jsou akceptace, mezibankovní transakce, financování obchodu, devizové transakce, futures, swapy, dluhopisy, opce, vypořádání transakcí a další.
V květnu 2019 ztráty na kreditních kartách v USA předčily ostatní formy individuálních půjček. V poskytování úvěrů rizikovějším dlužníkům došlo k obrovskému nárůstu, což mělo za následek větší zpoplatnění bank.
Příčiny problémů s úvěrovým rizikem v bankách
Přestože úvěrové riziko je neodmyslitelnou součástí půjček, lze přijmout různá opatření, aby bylo riziko minimalizováno. Špatné úvěrové praktiky mají za následek vyšší úvěrové riziko a související ztráty. Následují některé bankovní praktiky, které vedou k vyššímu úvěrovému riziku pro banku:
Příčina # 1 - Koncentrace úvěru
Pokud je většina půjček bank soustředěna na konkrétního dlužníka / dlužníka nebo na konkrétní odvětví, způsobí to úvěrovou koncentraci. Konvenční forma koncentrace úvěrů zahrnuje půjčky jednotlivým dlužníkům, skupině propojených dlužníků, určitému odvětví nebo odvětví.
Příklady úvěrové koncentrace
Zvažme následující příklady, abychom lépe porozuměli koncentraci úvěrů
- Příklad č. 1 - Velká banka se zaměřuje na půjčky pouze společnosti A a jejím skupinovým subjektům. V případě, že by skupina utrpěla velké ztráty, banka by také ztratila velkou část svých půjček. Z důvodu minimalizace rizika by proto banka neměla omezovat své půjčky pouze na konkrétní skupinu společností.
- Příklad č. 2 - Banka poskytuje půjčky pouze dlužníkům v sektoru nemovitostí. V případě, že by celý sektor čelil propadu, banka by také byla automaticky ve ztrátě, protože by nebyla schopna získat zapůjčené peníze zpět. V tomto scénáři, i když se půjčky neomezují pouze na jednu společnost nebo spřízněnou skupinu společností, existují-li všichni dlužníci ze specifického sektoru, stále existuje vysoká úroveň úvěrového rizika.
Proto, aby bylo zajištěno, že úvěrové riziko bude udržováno na nižší úrovni, je důležité, aby úvěrové praktiky byly distribuovány mezi širokou škálu dlužníků a sektorů.
Příčina č. 2 - Proces vydávání kreditu
To zahrnuje nedostatky v procesech poskytování a monitorování úvěrů bank. Přestože úvěrové riziko je neodmyslitelnou součástí půjček, lze ho při správných úvěrových praktikách udržet na minimu.
Následují případy, kdy nedostatky v úvěrových procesech banky vedou k velkým úvěrovým problémům -
# 1 - Neúplné hodnocení kreditu
Za účelem vyhodnocení úvěruschopnosti každého dlužníka musí banka zkontrolovat (1) úvěrovou historii dlužníka, (2) schopnost splácet, (3) kapitál, (4) podmínky půjčky a (5) zajištění. Při absenci kterékoli z výše uvedených informací nelze věrohodnost dlužníka přesně vyhodnotit. V takovém případě musí banka při poskytování úvěrů postupovat opatrně.
- Například - Společnost X si chce půjčit 100 000 USD, neposkytuje však dostatečné informace k provedení důkladného hodnocení úvěru. Jedná se tedy o vyšší úvěrové riziko a bude mít nárok na půjčku pouze za vyšší úrokovou sazbu ve srovnání se společnostmi, které mají nižší úvěrové riziko. V takovém scénáři, pokud banka souhlasí s půjčováním peněz společnosti X za účelem získání vyšších úroků, může přijít o úroky i jistinu, protože společnost X představuje vyšší úvěrové riziko, a může selhat v jakékoli fázi během splácení.
# 2 - Subjektivní rozhodování
To je běžná praxe v mnoha bankách a dalších institucích, kde vrcholovému vedení je poskytována volnost při rozhodování. Pokud je vrcholovému vedení povoleno rozhodovat nezávisle na zásadách společnosti, které nepodléhají žádnému schválení, mohou nastat případy, kdy jsou půjčky poskytovány spřízněným stranám, aniž by bylo prováděno hodnocení úvěrového rizika, a tudíž se zvyšuje i riziko selhání .
- Například - při absenci přísných pokynů bude pan K, ředitel významné banky, s větší pravděpodobností poskytovat půjčku společnosti vedené jeho příbuzným nebo blízkým spolupracovníkem, aniž by provedl odpovídající hodnocení úvěru. Pokud by byla půjčka poskytnuta společnosti třetí strany bez sdružení s panem K., došlo by k důkladné kontrole úvěru a úvěrové riziko by bylo nižší. Proto je zásadní, aby vrcholovému vedení nebyla dána volnost při rozhodování o půjčkách.
# 3 - Nedostatečné monitorování
Pokud je poskytování úvěrů dlouhodobé, jsou téměř vždy zajištěny proti aktivům. Hodnota aktiv se však může postupem času zhoršovat. Proto je nejen důležité sledovat výkonnost dlužníků, ale také sledovat hodnotu aktiv. Dojde-li ke zhoršení jejich hodnoty, může další kolaterál pomoci snížit úvěrové problémy banky. Dalším problémem by mohly být případy podvodů týkajících se kolaterálů. Je důležité, aby banky před půjčením ověřily existenci a hodnotu kolaterálů, aby se minimalizovalo riziko jakéhokoli podvodu.
- Příklad A - Společnost P si půjčila od banky 250 000 $ oproti hodnotě jejích kanceláří. Pokud banka pravidelně sleduje hodnotu aktiva, byla by v případě jakéhokoli snížení jeho hodnoty schopna požadovat od společnosti další zajištění; pokud však neexistuje žádný pravidelný monitorovací mechanismus, kde by se snížila jak hodnota aktiva, tak i selhání společnosti P ve svém úvěru, banka by ztratila, čemuž by bylo možné se při řádném postupu monitorování vyhnout.
- Příklad B - Uvažujme stejný příklad - Společnost P si od banky vypůjčila 250 000 $ oproti hodnotě jejích kanceláří. Před poskytnutím půjčky je důležité, aby banka ověřila existenci aktiva i jeho hodnotu a neřídila se pouze předloženými doklady. Mohou nastat případy podvodu, kdy jsou půjčky čerpány proti fiktivním aktivům.
- Příklad C - Společnost P půjčí 100 000 $ bez zajištění na základě jejího výkonu. Provedení úvěrového hodnocení před půjčením není dostatečné. Je nezbytné, aby banka pravidelně sledovala výkonnost společnosti P, aby byla zajištěna její schopnost splácet úvěr. V případě špatného výkonu může banka požadovat poskytnutí kolaterálu, a tím snížit dopad na úvěrové riziko.
Příčina # 3 - Cyklická představení
Téměř všechna odvětví procházejí obdobím deprese a boomu. Během období konjunktury mohou hodnocení vést k dobré úvěruschopnosti dlužníka. Je však třeba vzít v úvahu také cyklickou výkonnost odvětví, aby bylo možné přesněji dospět k výsledkům úvěrových hodnocení.
Příklad - Společnost Z získá od banky půjčku ve výši 500 000 USD. Zabývá se obchodem s nemovitostmi. Pokud si banka vypůjčí v období konjunktury, musí brát v úvahu její výkonnost i při jakékoli následné depresi. Banka se nesmí vždy řídit aktuálními trendy, ale musí také počítat s případnými budoucími propady výkonnosti odvětví.
Závěr
Úvěrová rizika v bankách jsou nedílnou součástí úvěrové funkce. Nelze se jim zcela vyhnout; jejich dopad však lze minimalizovat správným hodnocením a kontrolami. Banky jsou náchylnější k vyššímu riziku kvůli svým vysokým úvěrovým funkcím. Je důležité, aby identifikovali příčiny velkých úvěrových problémů a zavedli spolehlivý systém řízení rizik tak, aby maximalizovali své výnosy při minimalizaci rizik.
