Daňový klín (definice, příklad) - Jak vypočítat daňový klín?

Definice daňového klínu

Daňový klín lze definovat jako základní rozdíl mezi mzdami před zdaněním (hrubým příjmem) a mzdou po zdanění (po zdanění) a slouží k pochopení finančních dopadů daňového zatížení, které je uvaleno na konkrétního produktu nebo služby, a to je důvod, proč přináší příjmy vládám, ale současně zvyšuje míru neefektivnosti na finančním trhu.

Vysvětlení

Daňový klín lze naučit jako existující rozdíl nebo rozdíl mezi poptávkovou a nabídkovou cenou. Tento rozdíl mezi křivkou poptávky a nabídky je vytvořen v důsledku zavedení daně na finanční trh. Vybírání daní na finančním trhu může vést k neefektivnosti a vytvořit mezeru mezi cenou poptávky a nabídky. Dochází k tomu, protože poptávkovou cenu nesou zákazníci, která již zahrnuje daně, zatímco dodavatelská cena přijatá dodavateli tyto daně nezahrnuje. V důsledku standardní křivky poptávky a nabídky, tj. Negativního a pozitivního sklonu, jsou daňové důsledky vybírány jak na zákazníky, tak na dodavatele.

Vzorec pro výpočet daňového klínu

Vzorec pro výpočet je následující:

Daňový klín = Mzda před zdaněním - Mzda po zdanění

Kde,

• Klíny před zdaněním se týkají mezd, které zaměstnanec vydělal před jakýmkoli odpočtem ve formě daní z něj.
• Mzdy po zdanění se vztahují na mzdy, které zaměstnanec vydělal po odečtení příslušných daní.

Další vzorec použitý pro výpočet daňového klínu z práce je následující:

Daňový klín = (průměrné celkové náklady práce - čistý příjem - plat doma) / průměrné celkové náklady práce.

Kde,

• Průměrné celkové náklady práce = mzdové výdělky zaměstnanců + sociální pojištění zaměstnavatele a daně ze mzdy
• Čistý příjem - mzda z domova = mzda zaměstnance - daně z příjmu a sociálního pojištění + převody hotovosti

Jak vypočítat daňový klín?

Následují kroky, které lze použít k výpočtu pro zaměstnance vydělávajícího mzdu:

Krok 1: Nejprve vypočítejte mzdy před zdaněním, které zaměstnanec vydělá během posuzovaného období.

Krok 2: Poté určete desku daňové sazby, která je použitelná na zaměstnance podle federální i státní daňové skupiny příjmů, tj. Určete sazbu daně použitelnou na zaměstnance.

Krok č. 3: Vypočítejte daň, kterou je zaměstnanec povinen platit státní a federální vládě, vynásobením daňové sazby hrubou mzdou. Daň, kterou je třeba zaplatit, je daňový klín, který měří částku, kterou vláda obdržela ze zdanění své pracovní síly.

Krok č. 4: Určete mzdy osoby po zdanění odečtením daně vypočítané v kroku 3 od hrubého příjmu.

Krok # 5: Vypočítejte daňový klín odečtením mezd po zdanění vypočítaných v kroku 4 od mezd před zdaněním stanovených v kroku 1.

Příklad

Například Bill vydělal 200 000 $ jako plat v roce 2018. Má nárok na 20% federální daň a 10% státní a místní daň ze svého platu vydělaného v roce 2018. To znamená, že zaplatil 40 000 $ (200 000 $ * 20 %) jako federální daně a 20 000 $ (200 000 $ * 10%) jako státní a místní daně. Po zaplacení federálních a státních a místních daní tedy Billovi zbývá zbývající plat 140 000 $ (200 000 $ - 40 000 $ - 20 000 $). Pokud dojde ke zvýšení sazby federální daně a sazby státní a místní daně z 20% na 30%, respektive z 10% na 15%, pak Billovi zůstane pouze 110 000 $.

• (200 000 $ * 30%) = 60 000 $ (federální daně)
• (200 000 $ * 15%) = 30 000 $ (státní a místní daně)
• Plat po zdanění = 90 000 $ (200 000 - 60 000 $ - 30 000 $)

Během tohoto náhlého zvýšení daní by Billovi a dalším zaměstnancům nemusí připadat výhodné pracovat jako zaměstnanec a mohli by začít hledat lepší způsoby vydělávání chleba a másla.

Důležitost

Důležitost je vyjmenována a diskutována následovně -

• Je velmi užitečný při výpočtu procenta neefektivnosti způsobené na trhu v důsledku daně z prodeje.
• Lze jej použít jako měřítko hodnocení celkového daňového zatížení práce i zaměstnanosti v kterékoli zemi.
• Umožňuje lépe posoudit ekonomický dopad příspěvků na sociální pojištění zaměstnanců i příspěvků na sociální pojištění zaměstnavatelů, které jsou v širším daňovém segmentu často opomíjeny.
• Pomáhá generovat příjmy vlád a současně zvyšuje neefektivnost na finančním trhu.
• Čím vyšší je míra daňového klínu, tím vyšší je možnost, aby byl přítomen v neformálním sektoru místo ve formálním sektoru.
• V neformálním uspořádání může mít změna daňového klínu minimální dopad na celkovou zaměstnanost a větší dopad na mzdy.

Závěr

Daňový klín je pouze rozdíl, který zbývá mezi hrubým a čistým příjmem po odečtení daní. V progresivním daňovém mechanismu by se to mohlo zvyšovat marginálně s růstem příjmů. Může být také použito pro účely výpočtu celkového procenta neefektivnosti trhu, které jsou zavedeny v důsledku daní z obratu. Neefektivnost způsobená na finančním trhu v důsledku daňového klínu může zákazníkovi umožnit zaplatit o něco více a dodavateli nebo výrobci získat nižší částku za zboží nebo služby ve srovnání s částkou, kterou obvykle platili / přijímali před důsledky daní v důsledku vyšších rovnovážných cen, které platí zákazníci, a nižšího počtu rovnovážných množství, která prodávají dodavatelé nebo výrobci.