Co je obecný účet?
Obecný účet je označován jako soubor pojistného přijatého od jeho pojistníků ve formě kolektivního investování, který slouží nejen ke krytí provozních nákladů společnosti, ale také k výplatě různých pojistných událostí a plnění.
Jak to funguje?
Začíná to, když si pojistník koupí pojistku od pojišťovny. Poté se pojistné přijaté pojistitelem použije následujícím způsobem:
- Každodenní výdaje říkají administrativní výdaje.
- Vytvoření rezervy na nepředvídané události k uspokojení neočekávaných a nejistých nároků.
- Investice do různých aktiv tak, aby odpovídaly návratnosti a riziku.
Všechny pohledávky, které jsou kryté jednotlivými / samostatnými aktivy, jsou vypořádány prostřednictvím obecného účtu. Pokud jsou nároky vyplývající z individuálního nebo samostatného účtu nedostatečné, zbytek by byl vypořádán prostřednictvím obecného účtu.
Příklad obecného účtu
Pojištěný využívá pojištění motorových vozidel od pojišťovny po dobu 5 let za předepsané poplatky podle regulačních norem. Po roce se jeho vozidlo poškodí a od společnosti požaduje náhradu škody.
Společnost využila služeb právníka a zeměměřiče k posouzení nároku žadatele a odměnu za odměnu poté, co obdržela zprávu o posouzení od geodetů.
Pohledávka byla vyplacena z pojistného přijatého od několika pojištěných v daném období. Akumulovaný fond je známý jako obecný účet a slouží k vypořádání nesamostatných pohledávek.
Investiční strategie
Pojišťovny dodržují jednu ze dvou metodik investování svých obecných zůstatků fondů:
- Správa fondů interně vytvořením samostatného oddělení, které se stará o riziko, návratnost, dividendu atd. Investovaných fondů.
- Outsourcing funkcí externímu prodejci, který by mu účtoval poplatky za správu a spravoval fondy.
Mnoho společností dává přednost tomu druhému z důvodu zvýšené konkurenční soutěže. Korporace mají pocit, že by měly zaměřit svou pozornost na své klíčové aktivity a outsourcovat vedlejší funkce na třetí stranu, což má za následek splnění závazků pojistníků, jakmile nastanou.
Společnosti také hledají svoji ochotu riskovat, protože nároky pojistníků mohou vzniknout kdykoli, takže společnosti musí zajistit, aby jejich likvidita byla k dispozici. Raději investují své prostředky z obecného účtu do dluhových cenných papírů nebo cenných papírů s pevným výnosem ve srovnání s akciemi společností.
Dluh by zajistil stálý příliv fondů a byl by méně riskantní ve srovnání s investováním do vlastnictví společností.
Obecný účet vs samostatný účet
| Základ | Obecný účet | Samostatný účet | ||
| Definice | Jedná se o účet, kde jsou prostředky pojišťovny využívány k úhradě každodenních výdajů a nelze je připsat žádnému konkrétnímu pojistníkovi nebo pojistníkovi. | Jedná se o účet, který je veden odděleně od obecné skupiny aktiv a slouží k účelu, pro který byl vytvořen. | ||
| Anuita | Zde jsou prostředky investovány do fixních anuit. | Zde jsou prostředky investovány do variabilních anuit. | ||
| Zapojení rizik | Riziko je menší, protože investice je do cenných papírů s pevným výnosem. | Riziko je větší, protože investice je do těch cenných papírů, které mají tendenci poskytovat variabilní výnosy. | ||
| Věřitelé | Fond má nárok na první pohledávku věřitelů. | Fond nemá nárok na první pohledávku věřitelů, protože jej nelze použít jako zajištění. | ||
| Vrátit se | Poskytne vám jistotu návratnosti, protože fond je převážně investován do cenných papírů společnosti s pevným výnosem. | Nejistota spočívá spíše v investování fondu do akciového trhu. | ||
| Ztráta / zisk na akciovém trhu | Není to ovlivněno výkyvy nebo pády na akciovém trhu. | Je ovlivněn výkyvy nebo pády na akciovém trhu. |
Závěr
Pokud neexistuje zákonný požadavek nebo specifický mandát pojištěného, pojistné přijaté od pojistníků se sdružuje do obecného fondu, který se používá proti běžným denním výdajům a investuje se do fondů s pevným výnosem. Společnost musí udržovat dobrou likviditu v obecných fondech, protože nárok může vzniknout kdykoli, na rozdíl od samostatných účtů, kde existuje jistota ohledně trvání závazku.
