Co je annuitizace?
Annuitizace je metoda, pomocí které se „anuitní“ investice převádějí na systematické platby výnosů v pravidelných intervalech. Jinými slovy, jedná se o plán systematického příjmu, kdy držitel anuity (smlouva uzavřená mezi pojišťovnou a držitelem pojištění, která provádí paušální platbu nebo sérii plateb, aby začala pravidelně dostávat stálý příjem ) spouští výplaty příjmů.
Jak funguje annuitizace?
- Při uzavírání anuitní smlouvy získá pojistitel částku kapitálu investovanou pojištěným, známou také jako důchodce. Pojistitel vypočítá platby za anuitu na základě aktuálního věku důchodce a střední délky života.
- Platby jsou založeny na budoucí úrokové sazbě na základě investované částky. Částka anuitní platby se počítá tak, že poplatky pokrývají celkovou částku anuity, včetně splátek úroků, které se promítají a které se na konci platebního období vrátí.
- Výplatním obdobím může být buď délka života důchodce, nebo to může být stanovené pevné období. Některé anuity mají možnost doživotních plateb. Významný rozdíl mezi pevným platebním obdobím a doživotním platebním obdobím spočívá v možnosti doživotního platebního období.
- Pojistitel musí pokračovat v provádění plateb, i když důchodce žije déle, než je očekávaná délka života. Prodloužená životnost důchodce představuje riziko, které pojišťovna nese v případě doživotního výplatního období.
Druhy annuitizace
# 1 - Doživotní platba anuitizace
Toto je celoživotní platba. Jak bylo vysvětleno výše, cena za anuitu bude vyplácena až do doby, kdy důchodce žije. Očekávaná délka života důchodce se považuje za splatnost anuity; pokud však důchodce žije nad tento věk, pojišťovna je povinna provést platby podle smlouvy. Pokud důchodce zemře brzy po vstupu do anuity, neexistuje záruka za náklady jistiny ani za částku investovanou do grantu.
Toto je situace, která je prospěšná pro důchodce i pojišťovnu, protože vše závisí na době, po kterou důchodce žije. Pokud důchodce žije déle, než se očekávalo, užívá si výplaty období až do své smrti, zatímco pokud důchodce zemře krátce po investování do důchodu, pojistitel získá tím, že nebude muset provádět žádné další platby.
# 2 - Společná annuitizace
Jak název napovídá, společná anuita se vztahuje k anuitě, ve které dva důchodci obvykle zahrnují manžela. To prospěje důchodci, aby zajistil svou rodinu budoucími platbami v nepravděpodobném případě smrti důchodce. Jelikož tento typ anuity zajišťuje dvě osoby, poplatky jsou ve srovnání se standardní anuitou nízké; šance jednoho partnera žít více než druhého partnera jsou vysoké, což zvyšuje šance na výplaty plateb za vyšší období pro pojišťovnu.
# 3 - Život s anuitizací na pevné období
Život s pevně stanovenou anuitou má stanovenou dobu výplaty až do života důchodce. Předpokládejme, že období je stanoveno na 15 let. To znamená, že anuitní platby se budou vyplácet po dobu 15 let nebo po dobu, po kterou důchodce žije, podle toho, která doba je delší. Jelikož tento plán snižuje riziko předčasného úmrtí, jsou platby u tohoto typu anuity nižší než doživotní anuita.
# 4 - Annuitizace na pevné období
Jako investiční plán se často používá anuita s pevným obdobím, protože u kratšího platebního plánu je vyšší. Pomáhá vytvářet zaručený fixní příjem pro konkrétní období. Pojistitel platí po stanovenou dobu na základě výpočtů provedených při zadávání anuity.
Výhody
- Pomáhá důchodcům zajistit v budoucnu zaručené pravidelné platby za částku investovanou dnes, která zahrnuje také splátky úroků.
- Pojistitelé mohou mít prospěch z anuitizace, pokud důchodce zemře krátce po vstupu do anuity, ve které pojistitel není povinen provádět platby v případě, že důchodce zemře před určitým obdobím.
- Pokud důchodce žije nad předpokládanou délku života, pobírá důchod až do své smrti.
- Důchodce má možnost zvolit si typ anuitizace, který nejlépe vyhovuje jeho potřebám.
Nevýhody
- Závisí to na délce života důchodce a může mít za následek ztrátu pojistitele v případě, že důchodce žije nad věk dožití.
- Přestože pojišťovna původně obdrží jednorázovou částku, musí po určité době, pokud důchodce dožije vyššího věku, než je očekávaná doba dožití, provést pravidelné platby důchodci.
- Příjem z anuity je zdanitelný, a proto je důchodce povinen platit daně z příjmu, který je generován z plateb z anuity. Přestože anuita funguje jako zajištění daně z příjmu, výnosy z anuity jsou zdanitelné.
- Anuity jsou osvobozeny od daně, dokud nejsou anuitizovány, a jsou zdaněny.
Závěr
- Jedná se o převod anuity na pravidelné platby. Zajišťuje bezpečný příjem pro důchodce na pevnou dobu, v závislosti na podmínkách dohodnutých při uzavření smlouvy.
- Annuitizace přináší výhody jak pojistiteli, tak důchodci na základě částky obdržené jednorázově pojistitelem a pevných plateb v pravidelných intervalech.
- Investice do anuit pomáhají důchodci uniknout dani, dokud se investice nezačne splácet. Platby přijaté z anuit po anuitizaci přitahují daně, což má za následek snížené výnosy.
