Co je plán 401k?
Plán 401k odkazuje na odložený penzijní plán s odloženou daní, ve kterém zaměstnanci přidělují určitou část svého platu na dlouhodobé investice. Odpovídající příspěvek poskytuje zaměstnavatel, ale pouze do určitého limitu.
Funkce
- Příspěvky jsou placeny zaměstnanci z jejich platů a odpovídající příspěvky jsou rovněž zaměstnavatele do určité výše.
- Poskytnuté příspěvky jsou způsobilé k daňovým výhodám a daň je odložena až do výběru nebo jiných podmínek, které mohou být stanoveny.
- Existují omezení týkající se výběru peněz do dosažení určitého věku, v opačném případě bude vybírána daňová pokuta.
- Zaměstnanec má k dispozici různé investiční možnosti pro investice prostřednictvím částek ve fondu.
Jak to funguje?
- Příspěvky hradí zaměstnanci účastníků a oni sami rozhodují o příspěvcích, které chtějí do fondu poskytnout, odečtením z platu. Maximální příspěvek, který lze poskytnout, však závisí na ročních limitech stanovených IRS.
- Kromě toho do fondu přispívá také zaměstnavatel. Ačkoli je plán provozován zaměstnavatelem (známým jako Plan Sponsor), zaměstnanci se mohou svobodně rozhodovat podle své vůle, investic, které chtějí provést, a přijímat rozhodnutí týkající se správy investic.
Příklad plánu 401k
Vezměme si příklad, kdy společnost nabízí plán svým zaměstnancům. Plat konkrétního zaměstnance je 1 500 $. Zaměstnanec se rozhodne, že přispěje před zdaněním ve výši 10%, tj. 150 USD. Částky jsou poté investovány do cenných papírů. Takový plán je plán 401 tis.
Typy plánu 401k
# 1 - Tradiční plán 401k
V tomto druhu plánu přispívá jak zaměstnanec, tak zaměstnavatel. Zaměstnavatelé však mají možnost odradit od fluktuace zaměstnanců možnost propadnout příspěvek zaměstnavatele v případě, že zaměstnanec opustí organizaci před stanoveným obdobím. Rovněž odpovídající příspěvky od všech zaměstnanců musí být stejné bez jakékoli diskriminace. U zaměstnavatele je k dispozici možnost každý rok změnit příspěvek zaměstnavatele.
# 2 - Samořízený plán 401k
V takovém plánu neexistuje mnoho omezení, pokud jde o investiční možnosti, a zaměstnanec se může rozhodnout investovat do různých možností, jako jsou akcie, dluhopisy atd.
# 3 - Plán bezpečného přístavu 401k
Na rozdíl od tradičních možností nemá zaměstnavatel k dispozici žádnou možnost, jak částku propadnout v případě, že zaměstnanec odejde. Zaměstnavatelé mohou přispívat, i když se zaměstnanec z plánu odhlásí. Pro příspěvky zaměstnanců existuje roční limit. Zaměstnavatelé jsou povinni splňovat oznamovací požadavky, jak jsou předepsány.
# 4 - odstupňovaný ziskový plán 401k
V tomto plánu jsou zaměstnanci odměňováni na základě rolí, které v organizaci vykonávají. Zaměstnavatel přiděluje variabilní podíl na zisku pro každou skupinu zaměstnanců na základě příspěvků těchto zaměstnanců k úspěchu společnosti.
# 5 - Jednoduchý plán 401k
Příspěvky zaměstnavatele a zaměstnance zůstávají plně vázány. Zaměstnavatel může buď přispět odpovídajícím příspěvkem ve výši 3% z platů všech zaměstnanců, nebo může vybrat příspěvek 2% u způsobilých zaměstnanců.
Kdo má přístup 401 kB?
Je třeba poznamenat, že ne všichni Američané mají přístup k těmto plánům. Ve skutečnosti bylo podle studie zjištěno, že téměř 35% zaměstnanců soukromého sektoru stárnoucích nad 22 let nepracuje se společnostmi, které takové plány nabízejí.
Maximální limity příspěvku 401 tis
Pro rok 2019 je maximální limit příspěvků pro zaměstnance mladší 50 let 19 000 USD a pro zaměstnance starší 50 let 25 000 USD.
Rozdíl mezi plánem 401k a plánem důchodů
- Penzijní plány jsou financovány zaměstnavateli a zajišťují členům pravidelný příjem. Investice do fondu také zpracovávají investiční manažeři.
- Na druhé straně jsou financovány zaměstnanci. Částky ve fondu závisí na vkladech z příjmu plynoucího z investice do tohoto fondu. Investice jsou také řízeny samotnými zaměstnanci.
Výhody plánu 401k
- Příspěvky vycházejí před zdaněním, což znamená, že zdanění je odloženo až do výběru z fondu.
- Zaměstnavatelé přispívají shodně nebo někdy přidávají také funkce sdílení zisku.
- Zaměstnavatelé jsou povinni zveřejňovat příslušné informace o fondu podle zákona.
- V případě nouze může zaměstnanec vybrat částky z fondu po zaplacení pokuty ve výši deseti procent, pokud je výběr proveden před dosažením věku 59,5 roku.
Výhody
- Příspěvky jsou před zdaněním.
- Příspěvky se nepočítají do výpočtu příjmu, a proto nezvyšují vaši základní sazbu daně.
- Daň z příjmů generovaných fondem je také odložena o daň, dokud nezůstanou ve fondu.
Nevýhody
- Zaměstnanec nemůže vybrat prostředky před dosažením věku 59,5 let. Pokud se chtějí stáhnout, bude jim muset být uložena pokuta ve výši deseti procent.
- Zaměstnanci jsou povinně povinni vybrat všechny prostředky ležící v plánu po dosažení věku 70 let.
Závěr
Tyto plány mají velký význam, protože nabízejí velké daňové výhody zúčastněným zaměstnancům a poskytují skvělý zdroj příjmů při odchodu do důchodu.
