Co je financování dodavatelského řetězce?
Financování dodavatelského řetězce (SCF) nebo reverzní factoring je ujednání mezi kupujícím, dodavatelem a finančníkem nebo faktorem, pomocí kterého je platba za pohledávky od dodavatele přijímána předem, což přináší výhody kupujícímu i dodavateli.
Vysvětlení
- Při provádění transakce je zásadní, aby kupující prodloužil linii provozního kapitálu tím, že zaplatí dodavateli co nejpozději, protože by to znamenalo zablokování méně finančních prostředků a více finančních prostředků pro podnik. Dodavatel by však tuto podmínku nepovažoval za ideální a obchodní podmínky s kupujícím by mohly být ovlivněny, pokud je prodleva příliš velká.
- Za účelem pomoci s tímto problémem se kupující a dodavatel dohodli na vzájemné dohodě s externím finančníkem, který využívá získané faktury a na tomto základě poskytuje dodavatelský úvěr. Jakmile jsou platby na faktuře skutečně splatné, obdrží platbu od kupujícího. Díky tomu získal dodavatel předčasný přístup ke svým pohledávkám a kupující také nemusel ohrozit své platební okno. Tímto způsobem umožňuje financování dodavatelského řetězce oběma stranám splnit jejich cíle, aniž by se ukázalo, že jsou pro ostatní nevýhodné.
Vlastnosti financování dodavatelského řetězce
- Financování dodavatelského řetězce zahrnuje účast třetí strany nebo finančníka dodavatelského řetězce, který pomáhá s dokončením modelu
- Nejedná se o půjčku, jedná se pouze o rozšíření úvěru na vzájemnou pomoc kupujícího i dodavatele
- Na rozdíl od factoringu, který je iniciován dodavatelem, je tento iniciován kupujícím. Proto se někdy označuje také jako reverzní factoring. Na rozdíl od factoringu, který je zaměřen pouze na cíle prodávajícího, plní SCF cíle kupujícího i prodávajícího.
- Vzhledem k tomu, že SCF pracuje na základě faktur vystavených prodávajícím na kupujícího, přichází v úvahu po náležité péči o bonitu kupujícího. Pokud kupující nemá dobrou důvěryhodnost, může finančník odmítnout financování dodavatele předem.
Jak to funguje?
Financování dodavatelského řetězce funguje následujícími způsoby:
- Kupující a prodávající uzavřou dohodu mezi sebou a s finančníkem dodavatelského řetězce.
- Transakce mezi kupujícím a prodávajícím probíhají a prodávající vystavuje kupujícímu faktury.
- Kupující pak musí nahrát faktury do cloudového zařízení financujícího dodavatelského řetězce.
- Prodávající schvaluje faktury a dostává platby za uvedené faktury od finančníka. Přijatá platba je hodnota faktury nižší než náklady na financování za předčasnou platbu.
- Financér se poté obrátí na kupujícího a dostane zpět platbu za faktury ve skutečné datum splatnosti faktur. V závislosti na povaze dohody mohou náklady na financování nést jedna ze stran nebo obě strany.
Příklad financování dodavatelského řetězce
- Řekněme, že kupuje zákazník A zboží v hodnotě $ 1000 od B na 31 st srpna která je způsobena za 2 měsíce. Nyní by A chtěl provést platbu co nejpozději, aby využil finanční prostředky z ní ve svém podnikání, zatímco B by chtěl získat platbu okamžitě. Poté se obrátí na finančníka F a uzavírají vzájemnou dohodu.
- Nyní, poté, co společnost B na A vystavila faktury v hodnotě 1 000 USD, je převede na F. Po náležité péči a prověření F převede celou částku sníženou o finanční náklady na B, řekněme 990 USD. B nyní může použít platbu, kterou obdržel předem. Také po 2 měsících, kdy faktury skutečně dostat v důsledku 31. st říjen F blíží k získání platby za faktury. V tomto scénáři získá celkovou platbu 1000 $. Finančník vydělá poplatky 10 $ plus další úroky, které by mohl na základě dohody vybírat. B dostane zálohovou platbu, i když se možná bude muset vzdát malé částky a A stále zaplatí ve skutečný den splatnosti faktur.
Financování dodavatelského řetězce vs financování obchodu
- Na rozdíl od financování dodavatelského řetězce, které využívá pomoc externího financujícího subjektu, a faktur vystavených za účelem získání finančních prostředků plynoucích mezi dotčenými stranami, obvykle v oblasti financování obchodu, je do financování obchodu mezi dovozcem a vývozcem zapojena banka. Obchodní finance mohou také zahrnovat banku, která garantuje platbu od kupujícího v případě, že dojde k prodlení ze strany kupujícího nebo kdykoli dodavatel požaduje platbu.
- Obchodní financování není založeno na fakturách, ale využívá jiné formy platebních podmínek, jako je akreditiv (pro transakce import-export) nebo bankovní záruky (pro domácí platby).
- Obchodní finance jsou obecně dohodou mezi kupujícím a bankou, dodavatelský řetězec je však dohodou mezi kupujícím, dodavatelem a finančníkem.
- Zatímco financování obchodu je formou půjčky nebo úvěru, kterou banka poskytuje, financování dodavatelského řetězce je pouze financování pohledávek na základě faktur a bonity kupujícího.
Výhody
- Funguje to k oboustranné výhodě dodavatele i kupujícího, rozšíření úvěrové hranice a získání finančních prostředků pro dodavatele
- Zlepšuje vztah mezi kupujícími a prodávajícími a připravuje půdu pro budoucí obchody
- Zlepšuje důvěryhodnost kupujícího a dává prodejci výhodu likvidity
- Na rozdíl od zapojení bank, které účtují vyšší sazbu, jsou náklady na financování v případě financování dodavatelského řetězce relativně malé
Nevýhody
- Protože finančník není banka, jedná se o prvek rizika při jednání s třetí stranou
- Používá se jako nástroj ke krytí plateb za pochybné zboží.
- Lze jej použít pouze k financování hotových výrobků, které mají snadno dostupnou tržní hodnotu
Závěr
Financování dodavatelského řetězce je inovativní způsob, jak pomoci s úvěrovými požadavky kupujících i prodávajících. Jedná se o rozšíření factoringové formy financování, které dodavatelé dlouhodobě využívají. S dohodou uzavřenou jak dodavateli, tak kupujícími dochází ke snížení nejistoty a v budoucnu by ji přijalo stále více partnerů.
