Co je model 3 prohlášení?
Model výkazu 3 je typ finančního modelování, které spojuje tři klíčové finanční výkazy, jako je výkaz zisku a ztráty, rozvaha a výkaz peněžních toků, a připravuje dynamicky propojený jeden finanční model, který se používá jako základ složitých finančních modelů, jako je výplata pákového efektu, diskontované peněžní toky, modely fúzí a další finanční modely.
Vysvětlení
Model výkazu 3 je komplexní finanční model, který kombinuje tři kritické finanční výkazy, jako je výkaz zisku a ztráty, rozvaha a výkaz peněžních toků, a integruje všechny tři do jednoho finančního modelu. Tento model funguje jako základ pro další kritické modely, jako je oceňování DCF, modely fúzí a akvizic atd. Používá se také pro analýzu scénářů a citlivosti. Hlavní užitečnost těchto modelů spočívá v tom, že v jediném souboru aplikace Excel můžeme zachytit základy tří příkazů současně. Existuje menší riziko nesprávného propojení vzorců. Vypadá to organizovaněji, když je celá věc prezentována v jediném souboru aplikace Excel a nikoli pomocí tří různých modelů. Poskytuje také rozšířený rozsah konsolidace organizací s více podniky.
Výkaz společnosti Colgate krok za krokem 3 se můžete naučit z tohoto odkazu - Finanční modelování v aplikaci Excel.
Jak vytvořit model 3 výpisu?
Model výkazu 3 vyžaduje několik kroků, aby se konečně integrovaly všechny tři finanční výkazy do jednoho modelu. Požadované kroky jsou následující:
Krok 1: Shromažďování nebo porovnávání historických informací z účetní závěrky v jediném souboru Excel
V tomto kroku jsou finanční informace získány z webových stránek společnosti nebo jejich tiskové zprávy a jsou považovány za historické informace. Tato data jsou buď stažena do jediného souboru aplikace Excel, nebo do něj zkopírována. Poté, co to uděláte, je třeba soubor Excel trochu naformátovat, aby byla data čitelná a srozumitelná.
Krok 2: Chalking předpoklady, které určují prognózy
Nyní, když máme historická data v našem souboru aplikace Excel, můžeme implementovat některé vzorce pro výpočet nebo vyhodnocení historické výkonnosti společnosti. Metriky jako marže, růst výnosů, kapitálové výdaje a výpočet pracovního kapitálu lze považovat za následující.
Krok 3: Prognóza výkazu zisku a ztráty
Po zohlednění všech předpokladů je nyní fáze předpovědi výkazu zisku a ztráty. Všechno začíná od výnosů a cvičení až po výpočet EBITDA. V této fázi také požadujeme podporu plánovacích metod pro financování procesů činnosti a kapitálových aktiv.
Krok 4: Prognóza kapitálových aktiv
Zde se předpovídá aspekty, jako jsou stroje a zařízení, majetek, a teprve poté lze ukončit část modelu týkající se výkazu zisku a ztráty. Zde se bere v úvahu konečný zůstatek posledního období a poté se přidají kapitálové výdaje nebo odečtou odpisy, aby se dospělo k konečnému konečnému zůstatku.
Krok 5: Prognóza finanční činnosti
Zde musíme nastavit plán dluhového plánu, abychom dospěli k úrokovému nákladu ve výkazu zisku a ztráty. I zde zvažujeme konečný zůstatek posledního období a poté k němu připočítáme jakékoli zvýšení nebo snížení hodnoty jistiny za účelem uzavření konečného zůstatku.
Krok 6: Prognóza rozvahy
Zde považujeme informace o rozvaze a zde se předpovídají prvky pracovního kapitálu, přičemž se berou v úvahu předpoklady, jako jsou průměrné splatné dny, průměrné pohledávky, obraty zásob atd. Kapitálová aktiva pocházejí z výše uvedeného plánu. Zde není hotovostní zůstatek předpovídán ani dokončen, což je poslední krok modelu 3 výpisů.
Krok 7: Vyplnění výpisu peněžních toků
Poslední fází modelování se třemi výpisy je dokončení výkazu peněžních toků. Tento výpis vyžaduje jednoduché propojení dřívějších položek, vypočtených k dosažení hotovostního zůstatku. Existují tři hlavní sekce: hotovost z operací, hotovost z investiční činnosti a hotovost z finanční činnosti. Propojením těchto tří s ostatními výpisy tedy dospějeme ke konečnému zůstatku v hotovosti / bankovním zůstatku.
Příklad
Šablona týkající se modelu 3 prohlášení založeného na aplikaci Excel je nyní připojena. Zde jsme zahrnuli historická data do roku 2020 a prognózy na základě stejných údajů do roku 2025. Byly použity tři klíčové finanční výkazy: výkaz zisků a ztrát, rozvaha a výkaz peněžních toků. Nakonec jsme také připojili plán harmonogramu a na začátku šablony jsou předpoklady, které byly vzaty v úvahu.
Přístupy
Existuje pět kroků k vytvoření modelu 3 prohlášení a my se spoléháme na naši základnu na historickém. Předpoklady jsou zásadní, protože musíme předpokládat mnoho faktorů, jako je míra růstu, úroková sazba atd.
- Prvním a nejdůležitějším přístupem jsou tedy naše předpoklady, což znamená, jak se bude podnik v předpokládaném období řídit.
- Dále přichází výkaz zisku a ztráty, který je souhrnem zisků a ztrát, a na základě historických údajů je tedy předpovídána budoucnost.
- Poté máme rozvahu, která vysvětluje pozici společnosti v určitém časovém okamžiku. Stejně jako zde i výkaz zisků a ztrát na základě historických údajů předpovídáme budoucí období.
- Poté z datových bodů ve výše uvedených dvou výkazech sestavíme náš výkaz peněžních toků, což je konečný cíl našeho modelování tří výkazů. Zde se vyplní několik údajů z výkazu zisků a ztrát a rozvahy. Zjistili jsme tedy, že všechny tři výroky jsou navzájem propojeny. Zobrazuje různé úrovně hotovosti z operací, investiční činnosti a finanční činnosti a nakonec přichází jako konečný zůstatek hotovosti nebo čistý zůstatek hotovosti.
- Poslední částí modelu se třemi výkazy jsou podpůrné plány, které pomáhají vypočítat odpisy nebo úroky a další podobné faktory.
Závěr
Model výkazu 3 je velmi dynamické modelování, které integruje všechny klíčové finanční výkazy do jednoho souboru aplikace Excel. Díky tomu je práce organizovanější a pohodlnější a snižuje se pravděpodobnost lidské chyby. Je to velmi zásadní model používaný pro předpovídání modulů. Je také velmi uživatelsky přívětivý a protože k jeho sestavení se používá program Excel, je všem snadno srozumitelný.
