Odhadovaná definice daně
Odhadovaná daň je přibližně vypočítaná daň, kterou má zaplatit vydělávající osoba způsobilá k placení daní z příjmu. Tato částka se ročně promítá na základě čistého příjmu jednotlivce po všech odpočtech podle zákona o dani z příjmu převládajícího v konkrétním státě pro daný fiskální rok.
Jednoduše řečeno, jedná se o daň zaplacenou samostatně, kterou stanoví hodnotitel z příjmu, který během účetního roku pobíral nebo od kterého očekává, že jej pobírá. V důsledku toho ukládají takovou daň na základě odhadu, aniž by se dovolávali ustanovení o srážkách daní.
Příjem může zahrnovat příjmy z platu, zisky z kapitálové daně, úrokové výnosy, dividendy a příjmy z kupónů, samostatnou výdělečnou činnost nebo jakoukoli jinou formu, která zvyšuje čistou částku dostupnou pro jednotlivce / společnost. Jednotlivci (nebo společnosti) s nerovným měsíčním příjmem mohou anualizovat svůj příjem a vypočítat celkový příjem získaný během roku.
Vzorec
Odhadovaná daň za rok = (všechny pozitivní příjmy včetně zisků - povolené odpočty) x daňová sazba
V USA mohou jednotlivci k výpočtu svých daní použít formulář 1040 (ES), zatímco společnosti mohou stejný formulář použít i formulář 1120-W.
Plátce daně musí mít oprávněně v úmyslu zveřejnit všechny příjmy a odpočty a vypočítat tuto částku přesně, aby se zabránilo pokutám na poslední chvíli nebo jiným závažným následkům. V případě nadměrných plateb daně lze částku získat zpět po skončení daného fiskálního roku v době podání žádosti o vrácení.
Federální daňové pásmo pro rok 2019:
Zdroj: www.forbes.com
Výpočet odhadované daně s příklady
Příklad č. 1
John pracuje pro ABC Corp a vydělává 100 000 $ ročně. Každý měsíc platil své společnosti 1 000 $ jako srážkové daně. Má dítě, jehož výdaje jsou 5 000 $. Investoval do cenných papírů se státními pokladničkami, které mu podle odhadů v průběhu roku vynesou příjem 2 000 $. Vypočítejte odhadovanou daň, kterou má za aktuální rok zaplatit John.
Řešení:
Výpočet
- Na základě příjmu John spadá pod hranici 24%.
- Proto 24% * 85 000 $ = 20 400 $.
- John musí platit daň ve výši 20 400 $ ročně (nebo 1700 $ měsíčně).
Příklad č. 2
Ve výše uvedeném příkladu zvažte níže přidané informace o Johnovi a znovu odhadněte daně, které má zaplatit:
- Půjčka na vzdělání ve výši 30 000 USD.
- Úrokové výdaje ve výši 30 000 USD
- Výdaje na lékařskou péči: 5 000 $
Řešení:
John spadá do skupiny 12%. Proto se platí daně = 12% * 20 000 $ = 2 400 $ ročně
Výhody
- Tvoří hlavní zdroj příjmů pro vládu. Pokud tento prvek finančních výnosů z národa chybí, má zásadní dopad na plánování a rozvoj.
- Tento druh daní také pomáhá jednotlivcům plánovat svou budoucnost. Pomáhá jim pochopit, jaké jsou jejich skutečné výdaje, skutečné úspory a jak mohou podle toho plánovat své další závazky.
- Tyto platby vládě pomáhají při budoucích projekcích a odhadech ekonomiky. Pomáhá při důležitých rozhodnutích týkajících se plánování a provádění pro vládu.
- Výplata paušální částky na konci roku nebo pololetně může být obtížná, zatímco platit stejnou částku v měsíčních splátkách se zdá být lepší volbou pro placené jedince. Pomáhá jim to zlepšovat jejich měsíční projekce.
- Údržba účtů je snazší, pokud jsou zaplaceny včasné a nejlépe odhadované daně. Zvyšuje produktivitu a transparentnost společnosti.
- Placení těchto daní posiluje důvěryhodnost plátce daně. Může jim to dále pomoci při výběru dluhu nebo jiných investic.
- Včasné placení daní pomáhá vyhnout se pokutám a / nebo závažným následkům.
- Pokud bude vyplácena čtvrtletně, lze tuto částku ušetřit a investovat do jiných cest, a tak může generovat další příjem pro plátce daně.
Nevýhody
- Existuje několik příkladů jednotlivců a společností, kteří se vyhýbají placení daní. Zkresluje to předpokládané výnosy vlády pro vládu.
- Jednotlivci mohou takové daně platit včas; během výpočtu by však měla být uvedena správná čísla. Pokud je ve výpočtu mezera, použijí se k platbě nesprávné odhady.
Omezení
- Sotva existuje médium pro ověření skutečných plateb, které by měli provádět jednotlivci a společnosti.
- Stále se jedná o odhadovanou částku daní, kterou je třeba zaplatit. Je pravděpodobné, že daňoví poplatníci mohou učinit falešné závazky a pokusit se vyhnout skutečné částce daně.
- Ověření skutečných dokumentů předložených daňovými poplatníky trvá poměrně dlouho, kvůli čemuž existuje rozdíl v časové hodnotě peněz.
- Sazby daně z příjmu jsou pro daný rok statické. Pokud se roční příjem v průběhu roku změní, nelze tyto daně pro daný rok změnit. Daňovník stále platí stejnou částku jako na začátku.
Důležité body
- Platí ji každý jednotlivec a korporace, pokud se jejich příjem zvýší o více než 1 000 USD a 500 USD za rok po všech odpočtech. Tato částka se liší v závislosti na finančních činnostech prováděných poplatníkem v průběhu roku.
- Vláda každý rok vytváří nové daňové pásy založené na pohybu a oběhu peněz v ekonomice. Závisí to také na růstu národa a dalších ekonomických faktorech.
Závěr
Předpokládá se, že to budou platit všichni jednotlivci, jakmile splní kritéria způsobilosti. Platba těchto daní by měla být provedena přesně a včas, protože v opačném případě může dojít k pokutě. Na základě odpočtů povolených podle kódů IRS je třeba vypočítat částku. Po skončení konkrétního fiskálního roku je třeba provést odsouhlasení podáním přiznání. Vypočtená částka čisté daně může být kladná nebo záporná, kterou pak musí jednotlivec zaplatit v případě kladné a naopak.
