Definice příspěvkového penzijního plánu
Penzijní plán s definovaným příspěvkem je forma penzijního plánu, kdy zaměstnanec nebo zaměstnavatel a v některých případech oba přispívají značnou částkou příspěvků, a to také často s motivem umožnit zaměstnancům ušetřit slušné množství peněz na jeho období odchodu do důchodu a umožnit mu odejít s nejvyšší mírou důstojnosti ve fázi odchodu do důchodu.
Vysvětlení
Program s definovaným příspěvkem lze považovat za druh penzijního plánu, ve kterém zaměstnanec přispívá slušnou částkou svého platu a stejně tak přispívá i jeho zaměstnavatel. Umožňuje zaměstnanci ušetřit si slušné množství peněz na dobu odchodu do důchodu, což znamená, že v důchodovém věku může důstojně žít, aniž by musel záviset na finanční pomoci od ostatních.
Jak to funguje?
Celková výše penzijního požitku, který má zaměstnanec obdržet v rámci plánu definovaných příspěvků, není známa. Výše důchodové dávky nebo výše důchodu zcela závisí na celkové hodnotě příspěvku zaměstnance a jeho zaměstnavatele, jakož i na výnosech, které mají být z jejich investice generovány. Částka nalitá do plánu přispívá buď zaměstnancem, nebo jím a jeho zaměstnavatelem. Celková částka přispívající spolu s výnosy bude považována za vydělanou částku důchodu nebo starobní dávku.
Typy
Níže jsou uvedeny typy plánů definovaných příspěvků -
- Plán 401 (K) - Tento typ plánu je poskytován pouze jednotlivcům, kteří jsou zaměstnáni ve veřejných společnostech a podnicích.
- Plán 403 (B) - Tento typ plánu je poskytován pouze jednotlivcům, kteří jsou zaměstnáni v neziskových společnostech.
- 457 plánů - Tento typ plánu je poskytován pouze jednotlivcům, kteří jsou zaměstnáni v neziskových obchodních skupinách, a rovněž v případě státních zaměstnanců a zaměstnanců obcí.
- 529 plánů - Tento typ plánu je poskytován pouze za účelem financování vysokoškolského vzdělání teenagerů.
- Úsporný plán úspor - Tento typ plánu je poskytován pouze jednotlivcům, kteří jsou zaměstnáni federální vládou.
Jak investovat do plánu definovaných příspěvků?
Zaměstnanec se může rozhodnout dobrovolně přispívat určitou část svého platu do plánu definovaných příspěvků. Zaměstnanec může odvodit maximum ze svého plánu pokračováním v přidávání odloženého daňového plánu důchodového spoření na každý měsíc během celé fáze zaměstnání, maximalizací částky, která je přispívána do plánu důchodového spoření, aniž by tyto úspory utrácel do data splatnosti a profesionální poradenství ohledně toho, kam lze tyto prostředky investovat za účelem získání maximálních výhod a dosažení vyšší úrovně návratnosti.
Příklad plánu definovaných příspěvků
Vezměme si například, že pan A se rozhodl otevřít plán definovaných příspěvků, kde přispívá část své mzdy na základě před zdaněním. A si může vybrat, kolik chce v tomto plánu ušetřit, ale nesmí překročit maximum předepsané plánem. Rovněž jeho zaměstnavatel do plánu přispěje odpovídajícím způsobem. Akumulované prostředky jsou tímto plánem investovány do portfolia cenných papírů. Úroveň rizik vysoce závisí na výběru a složení portfolia, ve kterém se A cítí nejbezpečněji a nejpohodlněji. Ve většině případů si však zaměstnanci jako A mohou vybrat z mnoha možností portfolia. Během svého důchodového věku se může A pokusit vybrat prostředky. Pokud si A přeje vybrat své prostředky před odchodem do důchodu, bude muset nést pokuty, jak je uvedeno v plánu.
Plán definovaných příspěvků vs Plán definovaných výhod
- Plány definovaných dávek jsou spravovány profesionálně, zatímco penzijní plány s definovaným příspěvkem nejsou takto spravovány.
- Plán definovaných příspěvků nezaručuje důchod po celý život pobíraný od zaměstnavatele ve formě anuity, zatímco totéž je v těchto plánech zcela zajištěno.
Výhody
Výhody jsou popsány níže -
- Odložená daň je první a nejdůležitější výhodou účasti na penzijním plánu s definovaným příspěvkem. Tato výhoda umožňuje, aby úspory rostly rychleji a větší ve srovnání se zdanitelnými účty.
- Další výhodou tohoto plánu je automatizace zápisu účastníků, protože zaměstnancům ukládá povinnost účastnit se stejného procesu a chránit jejich fázi odchodu do důchodu před finančními událostmi.
- Nabízí také různé výhody, jako je poskytování půjček, dohánění příspěvků a automatické zvyšování příspěvků a výběry strádání pro zaměstnance, kteří dosáhli minimálního věku padesáti.
Nevýhody
Pro některé účastníky, kteří na tom nejsou finančně dobře nebo kteří si za takové příspěvky mohou ušetřit peníze, by to mohlo být bolest. Zaměstnanci, kterým chybí znalosti týkající se investování do dluhopisů, akcií a dalších tříd aktiv, mohou nakonec investovat do rizikovějších nebo nevhodnějších portfolií. Tyto nevýhody plánu jsou dostačující pro přijetí kritiky od zaměstnanců, kteří nejsou ochotni přijít o své těžce vydělané peníze.
Limity a omezení
Zaměstnanec se může rozhodnout investovat do plánů definovaných příspěvků, ale nesmí překročit limity stanovené plánem. Postrádá adekvátní úroveň řízení. To znamená, že tento typ penzijního plánu není odborně spravován a tento plán nezajišťuje ani důchod na celý život, který by od zaměstnavatele pobíral ve formě důchodu.
Závěr
Plány definovaných příspěvků jsou typem důchodového plánu, který chrání zaměstnance před finančními událostmi, kterým by mohl čelit v důchodovém věku. 401 (K), 403 (B), 457 plánů, 529 plánů, The Thrift Savings Plan jsou některé z jeho typů. 401 (K) je považován za jeden z příspěvků nejběžnějšího typu.
