Význam financování faktury
Financování faktur je proces financování krátkodobých likviditních potřeb společnosti pomocí jejich nesplacených faktur, které se také nazývají pohledávky, a tyto pohledávky se používají k vypůjčení krátkodobých peněz od banky nebo finanční instituce.
Druhy financování faktur
Následují typy financování faktur.
- Fakturační faktoring
- Sleva na faktuře
Hlavní rozdíl mezi těmito dvěma typy financování je v tom, kdo (věřitel nebo společnost získávající peníze) je odpovědný za inkaso plateb od zákazníků.
# 1 - Faktoring fakturace
Tato metoda se používá k získání krátkodobých peněz zastavením jejich pohledávek věřiteli. Věřitel je odpovědný za shromažďování plateb od zákazníků firmy.
Vzhledem k tomu, že za shromažďování plateb je odpovědný věřitel, jsou poplatky účtované za tento typ financování o něco více než faktoring na fakturu. Poplatky rovněž zahrnují poplatky za náležitou péči, které věřitel provádí za účelem měření bonity zákazníků. Kromě toho je důležité, aby zákazníci věděli, že jejich platby budou vybírány věřitelem třetí strany, a nikoli skutečnou společností, která poskytuje své produkty / služby svým zákazníkům.
Příklad faktoringu faktur
Fakturační factoring je nejjednodušší formou financování. Probíhá ve dvou fázích. V první fázi společnost získá přibližně 80% svých celkových poplatků za faktury, a poté, když její platby zaplatí zákazníci věřitelům, vrátí věřitel zbývajících 20% odečtením poplatků.
Vezměme si například, že společnost A má pohledávky ve výši 5 000 USD, což je splatné za 90 dní. Společnost A tedy jde do banky / finanční instituce B s žádostí o financování faktur na svých pohledávkách a žádá o peníze okamžitě, místo aby čekala 90 dní na získání peněz od svých zákazníků. B ověří bonitu zákazníků A a při kontrolách hloubkové kontroly se B rozhodne půjčit 85%, což je 4250 USD A. Jakmile B získá od zákazníků A všech 5 000 USD, B splatí zbývajících 15% odečtením jeho poplatky. Takže B vrátí 550 $ A a dostane 200 $ jako poplatky. Celkově tedy společnost A musela rychle financovat své provozní provozní potřeby, aniž by čekala, až její zákazníci vrátí peníze, a byla jí účtována částka 200 $.
# 2 - Sleva na faktuře
Zde si společnost, která potřebuje peníze, ponechá výběr poplatků a peníze získá předvedením svých poplatků za faktury. Vzhledem k tomu, že společnost stále inkasuje peníze, poplatky účtované k financování jejích krátkodobých potřeb likvidity jsou ve srovnání s factoringem na faktuře o něco nižší. Zde neplatí žádný poplatek za náležitou péči, protože proces výběru peněz stále leží na společnosti. Ačkoli věřitel prověřuje bonitu klientů, transakce se děje hlavně na pověsti a finanční síle společnosti.
Příklad slevy na faktuře
Zde je společnost, která žádá o peníze, odpovědná za výběr plateb od svých zákazníků.
Vezměme si například, že společnost A má pohledávky ve výši 5 000 USD se splatností 45 dní a potřebuje rychlé peníze na financování platů svých zaměstnanců. Společnost A jde do banky B s žádostí o rychlé peníze a ukazuje faktury svých pohledávek a zavazuje se zaplatit poplatek ve výši 3%. Banka B půjčuje 80% z celkových pohledávek, což je 4000 $. Společnost A tedy získá těchto 4 000 $ do fondů, které potřebuje, aniž by čekala 45 dní. Poté zákazníci společnosti A vyplatí své příspěvky ve výši 5 000 USD společnosti A. A poté pošle společnosti B 4 150 USD a zbývající ponechá u sebe. Celkově tedy B dostává zpět své vlastní peníze a 3% z poplatků za 5 000 $, což je 150 $.
Výhody a nevýhody financování faktur
Výhody faktoringu faktur
- Rychlý a bezpečný zdroj finančních prostředků pro realizaci potřeb pracovního kapitálu
- Může snížit čas strávený správou a inkasem plateb, protože věřitel převezme kontrolu nad inkasem pohledávek.
- Levnější způsob získávání peněz ve srovnání s kapitálovým financováním a navíc krátkodobé potřeby nelze pokaždé uspokojit kapitálovým financováním.
- Snazší získat peníze, pokud jde o náročné úvěrové trhy.
Nevýhody faktoringu faktur
- Může to ovlivnit vztahy s vašimi zákazníky, protože nad shromažďováním plateb nyní převzal půjčku třetí strana.
- Náklady jsou ve srovnání s jinými bankovními půjčkami vyšší a bude to také záviset na kvalitě vašich pohledávek a klientů.
- Může to snížit vaše šance na získání jiných typů půjček.
- Ztráta kontroly, protože někdo jiný je zodpovědný za výběr plateb.
Výhody diskontování faktur
- Zrychluje peněžní toky, protože nemusíte čekat, až vaši zákazníci zaplatí.
- Není třeba mít další kolaterál vysoké hodnoty;
- Dělá se to důvěrně, takže to nebrání vztahům s vašimi klienty.
- Snadno získat peníze, i když jste možná byli odmítnuti pro jiné typy půjček.
Nevýhody diskontování faktur
- Stále máte odpovědnost za shromažďování plateb.
- Pokud v případě, že zákazníci nezaplatí včas, mohou poplatky stoupnout za pozdní platby vašim věřitelům.
Faktory odpovědné za získání financování faktur
- Velikost společnosti.
- Záznam (minulá historie).
- Kvalita klientů, vůči nimž jsou splatné pohledávky.
- Finanční síla v případě, že zákazníci nezaplatí včas;
- Fakturační postupy.
Závěr
Neexistuje žádný konkrétní vzorec, který by rozhodoval, jaký typ financování faktur by měla společnost použít. Vše závisí na druhu potřeb a postavení společnosti k financování potřeb jejího pracovního kapitálu. Pokud společnost nechce ztrácet čas s výběrem plateb, může jít o factoring faktury tím, že zaplatí nějaké další poplatky za úsporu času. Pokud si chce společnost zachovat kontrolu nad výběrem plateb a potřebuje jen peníze na svůj provoz, může jít na diskontování faktur.
