Co je Basel I?
Basel I, známý také jako Basilejská dohoda z roku 1988, jsou standardní soubory bankovních předpisů o minimálním kapitálovém požadavku pro banky, které jsou založeny na určitých procentech rizikově vážených aktiv s cílem minimalizovat úvěrové riziko.
Banky, které působí v mezinárodním měřítku, jsou povinny udržovat minimální kapitál ve výši 8% na základě rizikově vážených aktiv. Dosud byly vytvořeny tři soubory předpisů, z nichž první je Basilej I. a všechny se společně nazývají Basilejské dohody. Tyto normy stanoví pomoc při budování důvěry mezi mezinárodními investory, zákazníky, vládou a dalšími zúčastněnými stranami.
Příklad Basel I
Řekněme, že banka má hotovostní rezervu 200 $, 50 $ jako hypotéku na bydlení a 100 $ jako půjčky poskytnuté různým společnostem. Rizikově vážená aktiva podle stanovených norem budou následující: -
- = ($ 200 * 0) + ($ 50 * 0,2) + ($ 100 * 1)
- = 0 + 10 + 100
- = 110 $.
Tato banka proto musí podle Basel I udržovat minimálně 8% z 110 USD jako minimální kapitál (a nejméně 4% u kapitálu tier 1).
Požadavky
To klasifikuje aktiva banky do pěti kategorií na základě rizika ve formě procenta, tj. 0%, 10%, 20%, 50% a 100%. O kategorii, do níž mají být bankovní aktiva kategorizována, rozhoduje povaha dlužníka. Některé běžné příklady jsou následující: -
- 0% kategorie zahrnuje centrální banku, hotovost, vládní dluh, dluh domovské země jako státní pokladny a jakýkoli vládní dluh OECD;
- 10% kategorii tvoří dluh veřejného sektoru;
- 20% kategorie zahrnuje sekuritizace, jako jsou cenné papíry kryté hypotékou s nejvyšším hodnocením AAA;
- 50% zahrnuje hypotéky na bydlení, dluhopisy městských výnosů;
- 100% zahrnuje většinu podnikových dluhů a dluhů soukromého sektoru, sektoru nemovitostí, bankovních dluhů zemí mimo OECD, jejichž doba splatnosti je delší než rok.
Banka musí udržovat kapitál (Tier 1 a Tier 2) ve výši 8% rizikově vážených aktiv, do které kategorie spadá. Například pokud má banka rizikově vážená aktiva přesahující 200 milionů USD, je nutné udržovat kapitál přibližně na hodnotě 16 milionů USD.
Implementace
Dohoda Basel I se primárně zaměřuje na rizikově vážená aktiva a úvěrové riziko. Zde jsou aktiva klasifikována na základě rizik s nimi spojených. Riziko se může pohybovat od 0% do 100%. V rámci této charty se členové výboru dohodli na provádění úplné Basilejské dohody s aktivními členy. V rámci Regulatory Consistency Assessment Program (RCAP) výbor vydává pololetní zprávy o pokroku členů při provádění bazilejských standardů. Rovněž neustále aktualizují všechny zúčastněné země G-20 jako členy. Kapitál bank je podle Basel I klasifikován do dvou kategorií, tj. Na úrovni I a II. Kapitál úrovně I je kapitál, který je trvalejší a tvoří nejméně 50% celkové kapitálové základny banky, zatímco kapitál úrovně II má kolísavou povahu a dočasnější povahu.Členové Basilejské dohody musí toto nařízení provést ve svých domovských zemích. Tato dohoda snižuje rizikový profil banky a vede investice zpět do bank, kterým byly nedůvěryhodné půjčky po subprime úvěru z roku 2008.
Basel I vs. Basel II
V červnu 1999 se výbor rozhodl nahradit dohodu z roku 1988 o nový rámec kapitálové přiměřenosti. To vedlo k vytvoření revidovaného kapitálového rámce v roce 2004 s názvem Basel II, který se skládá ze tří pilířů uvedených níže: -
- Minimální kapitálové požadavky
- Efektivní využití zveřejňování jako média pro posílení tržní disciplíny a pro zdravé bankovní praktiky.
- Proces interního hodnocení a přezkum kapitálové přiměřenosti instituce.
Hlavní rozdíl mezi oběma nařízeními spočívá v tom, že Basel II zahrnuje kreditní riziko finančních institucí za účelem stanovení regulačních kapitálových poměrů.
Výhody
- Po provedení dohody došlo k významnému zvýšení poměrů kapitálové přiměřenosti v mezinárodně činných bankách a také k odstranění zdroje konkurenční nerovnosti, který vyplynul z rozdílů v národních kapitálových požadavcích.
- Pomohlo to posílit mezinárodní stabilitu bankovního systému.
- Posílilo to správu národního kapitálu.
- Ve srovnání s jinou sadou BASEL má relativně jednodušší strukturu.
- Poskytuje měřítko pro hodnocení účastníky trhu, protože je celosvětově přijato.
Omezení
- Zdůrazňuje spíše účetní hodnotu než tržní hodnotu.
- Dohoda nemohla adekvátně posoudit rizika a dopady nových finančních nástrojů a techniky snižování rizik.
- Kapitálová přiměřenost, na které je Basel I založen, závisí pouze na úvěrovém riziku, zatímco všechna ostatní rizika, jako jsou tržní a operační rizika, jsou z analýzy vyloučena.
- Při posuzování úvěrového rizika nerozlišuje mezi dlužníky různých úvěrových hodnocení a kvality.
