Anuita s odloženou daní (definice, vzorec) Příklady s výpočty

Co je to daňová odložená anuita?

Daňově odložená anuita je plán zaměstnaneckých penzijních požitků, kdy zaměstnavatel i jeho zaměstnanec přispívají do plánu spoření za účelem dlouhodobého růstu investic a nabízí různé výhody, jako je věk 50 plus dohánění, doživotní dohánění, daně a investice možnosti.

Vysvětlení

Je velkou výhodou, že právě teď se daň neplatí, takže ji můžeme nazvat anuitou chráněnou před daní. Tento typ anuity je dvou typů, první anuita s jednou výplatou a druhá je řada anuit s výplatou. U anuity s jednou platbou provádí jednorázovou platbu investor, zatímco u řady plateb jsou platby anuity prováděny ve stejných intervalech.

  • Daňový plán s odloženou daní obvykle používá ke správě pojišťovacích společností.
  • Na trhu existuje mnoho typů anuit s různými funkcemi a výhodami.
  • Podle statutárních pravidel do věku 59,5 let nemohou investoři vybírat peníze, pokud tak učiní, a poté může být před výběrem uložena pokuta.
  • Částka úroku se hromadí a odkládá se na daň, dokud peníze neobdrží investor.
  • Některé společnosti dávají svým zaměstnancům možnost přispět na svůj dlouhodobý růst svým platem z ročního platu.

Vzorec

Níže je uveden vzorec pro výpočet anuity odložené daně.

Anuita s odloženou daní = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = částka
  • i = úroková sazba
  • n = počet plateb

Příklady anuity s odloženou daní

Níže je uveden příklad odložené anuity.

Příklad č. 1

Pan Y zahájil vklad od svého zaměstnavatele ve výši 500 USD měsíčně od věku 55 let, dokud pan Y neodejde do důchodu, například do důchodového věku 65 let. Pokud je úroková sazba 3% složená měsíčně, jaká bude hodnota anuity na konci 10 let?

  • Částka (A): 500 USD
  • Úroková sazba (i): 0,0025
  • Počet plateb (n): 120

Zde i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Výpočet hodnoty anuity je následující -

  • Anuita odložené daně = 500 $ * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
  • = 69 870,71 USD

To znamená, že anuita na konci 10 let pana Y bude 69870,71 USD / -

Příklad č. 2

Pan Pawan zahájil vklad od svého zaměstnavatele ve výši 3000 $ čtvrtletně, počínaje věkem 50 let, dokud pan Pawan neodejde do důchodu, řekněme věk odchodu do důchodu je 60 let. Pokud je úroková sazba 6% složená čtvrtletně, jaká bude hodnota anuity na konci 10 let?

  • Částka (A): 3 000 $
  • Úroková sazba (i): 0,015
  • Počet plateb (n): 40

Zde i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Výpočet hodnoty anuity je následující -

  • Anuita odložené daně = 3000 $ * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = 162 804 USD

To znamená, že anuita na konci 10 let pana Pawana bude 162 804 USD / -

Příklad č. 3

Pan Devanand inicioval vklad od zaměstnavatele ve výši 5 000 $ za půl roku počínaje ve věku 45 let, dokud pan Devanand neodejde do důchodu, řekněme ve věku 60 let. Předpokládejme, že úroková sazba je 8% složená za půl roku. Jaká bude hodnota anuity na konci 15 let?

  • Částka (A): 5 000 $
  • Úroková sazba (i): 0,020
  • Počet plateb (n): 30

Zde i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Výpočet hodnoty anuity je následující -

  • Anuita odložené daně = 5 000 $ * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = 202 840,40 USD

To znamená, že anuita na konci 15 let pana Devananda bude 202840,40 USD / -

Příklad č. 4

Pan Abhinay zahájil vklad od svého zaměstnavatele ve výši 8 000 $ ročně, počínaje věkem 55 let, dokud pan Abhinay neodejde do důchodu, řekněme věk odchodu do důchodu je 60 let. Předpokládejme, že úroková sazba je 8% ročně. Jaká bude hodnota anuity na konci 5 let?

  • Částka (A): 8 000 $
  • Úroková sazba (i): 0,08
  • Počet plateb (n): 5

Výpočet hodnoty anuity je následující -

  • Anuita odložené daně = 8000 $ * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = 46932,81 USD

Anuita na konci 5 let pana Abhinaya bude tedy 46932,81 USD / -

Výhody anuity odložené na daň

  • Při výběru částky anuity musí investor zaplatit daň pouze jednou.
  • Výše příspěvku nemá žádné omezení bez ohledu na to, jakou částku chce investor investovat; může investovat.
  • Tato anuita poskytuje investorovi a jeho / jejímu manželovi celoživotní výhodu.
  • Tato anuita s dávkou úmrtí předpokládá, že investor zemřel mezi anuitní smlouvou; částku obdrží nominovaný.
  • Většina pojišťoven poskytuje záruku za ztrátu jistiny.

Nevýhody daně z odloženého důchodu

  • Investor musí nést další poplatky, jako jsou provize, správní poplatky, výdaje na financování atd.
  • Vysoký příjem může investor vydělat investováním peněz na akciovém trhu místo investováním do anuity.
  • Investor nemůže vybrat peníze během anuitního období, a pokud jsou vybrány, musí být zaplacena pokuta za předčasný výběr.

Možnosti výběru

Když investor dosáhne věku 59,5 roku, lze platbu přijmout jedním ze tří způsobů popsaných níže:

  1. Paušální částka: V této možnosti obdrží investor jednorázovou zdanitelnou platbu.
  2. Annuitizace: V této možnosti obdrží investor až do smrti měsíční, čtvrtletní nebo roční platbu.
  3. Systematický výběr: V této možnosti bude částka vyplácena pravidelně.

Závěr

  • Odložený daňový anuitní plán je druh investičního plánu, kde se daň z příjmu z investic neúčtuje během doby trvání investice a její daňová povinnost se odkládá do splatnosti.
  • Daňově odložená anuita je smlouva mezi investorem a pojišťovnou, ve které pojišťovna dostává peníze od investora a platí úroky na předem stanovenou sazbu na dobu určitou.
  • Investor uzavírá tuto smlouvu, aby ušetřil peníze do budoucna.
  • Investor obdrží za smluvní období daňové zvýhodnění ve formě odloženého zdanění při výdělku.
  • Příjem z této smlouvy bude při výběru peněz zdaněn jako běžný příjem.
  • Při úmrtí investora budou peníze obdrženy příjemcem a zdaněny v rukou příjemce.

Zajímavé články...