Co je odpočet úroku z hypotéky?
Odpočet úroků z hypotéky je rozepsaný odpočet daně z příjmů fyzických osob, když si člověk vezme půjčku na nákup domu. Půjčka by zde měla být na stavbu, koupi nebo vylepšení nemovitosti a související s osobní nemovitostí.
Vysvětlení
Odpočet úroků z hypotéky je lukrativní osvobození od daně poskytované osobám, které si na financování bydlení vzaly půjčku. Tato výjimka motivovala mnoho jednotlivců, aby si své domy kupovali místo toho, aby si je pronajímali. Pronájem nevytváří žádné bohatství. Celková částka zaplacená jako nájemné je zbytečná. Pokud tedy jednotlivci kupují nemovitosti, aby žili a získali osvobození od placených úroků, pak to povzbuzuje občany, aby kupovali další osobní nemovitosti.
Jak to funguje?
K získání takového odpočtu je třeba dodržovat několik pravidel:
- Budete muset rozdělit své daně, to znamená, že pokud jste požádali o standardní odpočet, nemůžete požádat o odpočet úroků.
- Nemovitosti, které plánujete koupit, by měly být vaším primárním nebo sekundárním bydlištěm. V zásadě si tedy odpočet hypotečního úroku můžete užít na dvou nemovitostech současně. Nemovitost by měla být výhradně rezidenční. Takže nemovitosti, které si koupíte pro investice, nelze použít.
- Neznamená to, že výjimka je poskytována na majetek jakékoli hodnoty. Takže na hodnotě jistiny je strop. Dříve, to znamená před 16 th prosince 2017. Strop byl $ 1 milion. Nyní je strop revidován a změnil se na 750 000 $
- Tuto výjimku může využít jakákoli konkrétní investice, kterou IRS kvalifikuje jako rezidenční nemovitost. Není tedy nutné, aby to musel být dům.
- Jakákoli běžná půjčka, která nemá zajištěnou hypotékou, nebude mít nárok na výjimku. Osobní půjčky tedy nebudou mít výjimku. Osobní půjčka nemá hypotéky, takže nejsou zajištěné.
Vypočítejte odpočet daně z úroků z hypotéky
Rozumíme tomu na příkladu.
Pan X si vzal dvě půjčky ze dvou různých zdrojů.
1 st Půjčka - Jedná se o zajištěný úvěr od banky. Výše půjčky 1 000 000 USD. Hypotéka je obytný dům, který si pan X koupil, aby zůstal. Úrok z úvěru je 5% ročně.
2 nd úvěr - Jedná se o nezajištěný úvěr vzít na rekonstrukci první rezidenčních nemovitostí pana X.. Výše půjčky je 500 000 USD a úroková sazba je 5%.
Řešení :
Vypočítejte splátku úroku, jak je uvedeno níže:
Jakmile je zajištěn první úvěr, pan X získá odpočet úroků z hypotéky na 1. úvěr. Takže celkový úrok, který je 1 000 000 $ * 5% = 50 000 $, bude odečten z celkového osobního příjmu pana X a poté bude ze zbývajícího zůstatku účtována daň. To povede k nižší dani účtované panu X.
Situace 1
Čistý příjem = $ 150 000 - $ 60 000 = $ 90 000
Situace 2
Čistý příjem = 200 000 - 80 000 $ = 120 000 $
Závěr: Daň účtovaná v situaci 1 je 60 000 $ a daň účtovaná v situaci 2 je 80 000 $. Je tedy vidět, že bez osvobození od odpočtu hypotéky je daň, kterou musí pan X zaplatit, vysoká.
Výše odpočtu úroku z hypotéky
Na hodnotu jistiny úvěru, na který se bude vztahovat výjimka z odpočtu úroku z hypotéky, existuje strop. Před 16 th prosince 2017, víčko na hodnoty jistiny úvěru byla $ 1,000,000, a nyní je limit na hlavní hodnotou je $ 750,000. Nyní se také zvyšují běžné standardní odpočty. Fyzická osoba bude tedy muset zkontrolovat daňové zvýhodnění v rámci standardního odpočtu a odpočtu hypotéky. Po kontrole výhod v rámci obou systémů by se měl jednotlivec rozhodnout, co dělat.
Výhody
- Tato výjimka pomáhá jednotlivcům ušetřit daň na částce úroku účtovaného za půjčku poskytnutou pro rezidenční účely. Protože daň je pro jednotlivce důležitým nákladem, pomáhá tato výjimka jednotlivcům ušetřit náklady.
- Tento odpočet motivuje jednotlivce, aby si koupili vlastní dům, místo aby zůstali jako nájemci. Jelikož platba nájemného nemá pro jednotlivce žádný ekonomický přínos, je vždy lepší kupovat si vlastní nemovitost, než bydlet v pronajatém bytě a platit doživotní nájem bez jakéhokoli ekonomického přínosu.
- Platba úroku je jednotlivci vnímána jako zátěž, ale pokud je poskytnut odpočet úroku, pak je tato zátěž snížena. Působí tedy jako pozitivní psychologie pro jednotlivce.
Nevýhody
- Je použitelná pouze pro primární a sekundární vlastnost. Pokud tedy někdo plánuje koupit třetí nemovitost, výhodu nezíská.
- Odpočet zastaveného úroku je omezen na jistinu ve výši 750 000 $, takže nad hodnotu této nemovitosti se tato výhoda nebude těšit.
- Standardní odpočty se nyní hodně zvýšily, takže odpočet úroků z hypotéky není nyní tak lukrativní. Většina jednotlivců zjistí, že standardní odpočty jsou více než odpočet z hypotečního úroku. Jednotlivec tedy nemá žádnou výhodu, když se rozhodne pro tento odpočet.
- Odpočet je k dispozici pouze u rezidenčních nemovitostí, takže pokud jsou zakoupeny další komerční nemovitosti, nelze výhodu využít. Jednotlivci, kteří plánují založit podnikání, tedy v tomto systému nebudou ziskoví.
Závěr
Odpočet úroků z hypotéky býval dříve velmi oblíbeným schématem. Po posledním pozměňovacím návrhu se strop jistiny změnil a jednotlivci si začali užívat menší výhody. Standardní odpočet se nyní hodně zvýšil, takže význam hypotečního úroku klesl ještě více.
