Co je plán 529?
529 Plán je investiční plán na vzdělávání, jehož prostřednictvím mohou rodiče nebo prarodiče ušetřit peníze za své dítě nebo vnouče a mohou ušetřit daň investováním do tohoto plánu, protože do doby, kdy peníze zůstanou na účtu nebo nebudou použity k úhradě nákladů na kvalifikované vzdělávání, nebude vybírána daň .
Dějiny
- Plán 529 přijaly USA z oddílu 529 federálního daňového zákoníku. Plán pochází z Michiganu - státu USA. Tento stát zahájil tento plán na úrovni terénu vytvořením fondu Michigan Educational Trust se slibem, že trust zaplatí kvalifikované výdaje na vzdělání příjemce na jakékoli Michiganské vysoké škole nebo univerzitě při investování do tohoto fondu osobou s bydlištěm ve státě.
- Tento plán se proslavil, protože přinesl prospěch mnoha studentům, a další státy USA začaly tento plán také přijímat na státní úrovni. Vláda USA tento plán následně uznala a na investice do tohoto plánu se rovněž vztahují daňové výhody.
Jak to funguje?
- Investor investuje do plánu 529 a tým pro správu plánu 529 poté investuje prostředky do bezpečných cenných papírů, aby peníze rozrostl. Vedení rozhodne o různých režimech investování. Investor si může vybrat jakékoli schéma a investovat jej do tohoto schématu. Růst peněz v 529 plánech je také osvobozen od daně.
- Investor může peníze na svých 529 účtech použít kdykoli po uplynutí předepsané doby na výdaje kvalifikovaného příjemce na vzdělání. Pokud jsou peníze použity k jinému účelu, podléhají dani a pokutě 10%. Tento plán také umožňuje investorovi zaplatit požadované poplatky příjemce v aktuálních nákladech na budoucí vzdělávání, aby bylo možné vzdělání příjemce dokončit bez jakýchkoli finančních problémů.
Druhy plánu 529
# 1 - Investiční plán
Investiční plán umožňuje osobě otevřít účet v rámci 529 systémů pan a investovat na tomto účtu jakoukoli částku, přičemž taková investice bude daňovým zvýhodněním a také výběry z účtu jsou osvobozeny od daně, pokud je částka použita k úhradě nákladů na kvalifikované vzdělávání příjemce.
# 2 - Předplacený plán
Předplacený plán umožňuje osobě platit výdaje na kvalifikované vzdělání příjemce uznané vysoké škole nebo univerzitě se současnými náklady, takže příjemce nemusí v budoucnu platit a obávat se inflace a zvýšených nákladů na budoucí vzdělávání výdaje.
Kdo může otevřít?
Kdokoli, kdo má bydliště v USA, patří do jakékoli příjmové skupiny, která si může otevřít účet plánu 529, aby zajistila budoucí výdaje příjemce na vzdělávání, a příjemcem může být jakákoli osoba. K otevření tohoto účtu by držitel účtu měl být starší 18 let nebo starší a měl by mít daňové identifikační číslo, identifikační číslo a doklad o právní adrese USA. V době otevření účtu je třeba orgánu zaslat také podrobnosti o příjemci, jako je věk, plánované vzdělání, identifikační číslo atd.
Na co lze plán 529 použít?
- Kvalifikované výdaje na vzdělávání příjemce pro základní vzdělávání a zahrnují výdaje na školné pro školu až do výše 10 000 USD každý rok u každého příjemce.
- Kvalifikované výdaje příjemce na střední a vyšší střední vzdělávání, které zahrnují poplatky za vysokou školu, platby uznaným univerzitám atd.
- Částku lze použít také na úhradu poplatků za školení po ukončení středního vzdělání.
- Tuto částku lze také použít k úhradě výdajů, jako jsou náklady na školení nebo učení nebo účast, kterékoli vzdělávací instituce spravované vzdělávacím oddělením USA.
- Částku lze také použít na úhradu výdajů na soukromé školné, ale v omezené míře.
Výhody
- Finanční pomoc na výdaje na kvalifikované vzdělávání.
- Snížený stres ohledně budoucích nákladů nebo inflace.
- Výhoda úspory daní z investice.
- Příjem osvobozený od daně z růstu investice.
- Kdykoli jsou výběry povoleny.
- Žádné pevné příspěvky neomezují žádnou částku, kterou lze přispět.
- Příjemce lze změnit.
Nevýhody
- Výhoda plánu je omezena pouze na kvalifikované výdaje na vzdělávání.
- Vyšší pokuty za výběr z účtu za jiným než předepsaným účelem.
- Nezohledňuje jiné oblasti než vzdělávání.
- Někdy se ukazuje jako nákladná investice, protože návratnost investic je omezená.
- Investiční schémata plánu mají omezené možnosti investování.
- Výsledkem je zablokování peněz, protože peníze nelze použít pro jiné nouzové účely.
Závěr
- Jedná se o daňový úsporný a investiční plán. Je přínosem pro uchazeče o vzdělání, ať už jde o základní, střední a vyšší střední vzdělání. Cílem plánu je poskytnout základní vzdělání všem, a proto správní orgán plánu přiměje systémy investovat do plánu, aby bylo možné minimalizovat budoucí výdaje na vzdělávání.
- Podle pravidel tohoto plánu si účet může otevřít každá osoba, která je občanem USA ve věku nejméně 18 let s legálním dokladem totožnosti a dokladem o adrese. Údaje o příjemci je třeba uvést také v době otevření účtu.
- Existují dva typy investičních plánů s plánem 529 a předplacený plán. Investiční plán umožňuje investovat do vybraných schémat a vybírat za účelem platby kvalifikovaných výdajů na vzdělání a výběr bude osvobozen od daně. Výběr peněz za jiným než předepsaným účelem může přilákat daň i pokutu. Hlavní nevýhodou tohoto plánu je, že je omezen pouze na výdaje na vzdělávání.
