Definice finanční projekce
Finanční projekce zobrazuje předpovědi a předpovědi finančních odhadů a čísel, která se pohybují od výnosů a nákladů vztahujících se k finančním výkazům a zohledňují faktory vnějšího trhu a interní data.
Vysvětlení
- Stanovení správné finanční projekce závisí na vnějších faktorech, zejména na ekonomických podmínkách a náladách na trhu.
- Interní faktory, které jsou zahrnuty do projekce, jsou aktuální obchodní pozice a dostupná historická data, která se používají k odvození konzistence.
- Pomozte zúčastněným stranám poskytnout komplexní odhady vybraných řádkových položek.
- Obecně se tvoří jako součást shrnutí.
- Tato prohlášení lze popsat jako výhledová prohlášení.
- Poskytuje vedení stručnou představu a představu o tom, jak by si společnost vedla.
Jak udělat finanční projekci?
Vezměme si příklad výkazu zisku a ztráty společnosti ABC. Předpokládá se, že výnosy vzrostou o 25 procent oproti výnosům v základním roce. Náklady na prodej pro předpokládaný výkaz zisku a ztráty by činily 65 procent předpokládaného prodeje.
Provozní náklady činily 15 procent z tržeb generovaných společností a úrokové náklady byly stejné jako ve srovnání s výkazem zisku a ztráty v základním roce. Úrokový náklad za základní rok byl vykázán na 2 000 USD. Podnikání je zdaněno sazbou 25 procent. Pomozte vedení připravit projekci na výkaz zisku a ztráty. Výkaz zisku a ztráty za základní rok je následující: -
Připravte si výkaz o předpokládaných příjmech, jak je zobrazeno níže: -
Krok 1 - Inicializujte odhady výnosů, pozici aktiv, pozici pasiv a založte je na výnosech nebo aktuální velikosti aktiv podniku. Ve výše uvedeném příkladu se odhady tržeb pro základní rok zvýší o 25 procent.
Krok 2 - Výchozí náklady na prodej, základ odhady tržeb stanovené výše a jak je uvedeno v příkladu níže.
Krok č. 3 - Vypočítejte hrubý zisk jako rozdíl v tržbách a nákladech na prodej.
Krok č. 4 - Určete provozní náklady jako 15 procent tržeb nebo odhadů tržeb.
Krok č. 5 - Určete zisk před úroky a zdaněním tak, že využijete rozdíl mezi hrubým ziskem stanoveným v kroku 3 a provozními výdaji v kroku 4.
Krok č. 6 - Odečtěte základní úrokový výnos, jak se předpokládá z předchozího roku, od výsledků kroku 5, abyste dosáhli zisku před zdaněním.
Krok # 7 - Odečtěte daně od zisku před zdaněním, abyste dosáhli zisku po zdanění. Tarify jsou určeny jako 25 procent z příjmů před zdaněním, jak je definováno v kroku 6.
Následující tabulka ukazuje výpočet ve výkazu zisku a ztráty, jak je uvedeno níže: -
Toto by byl projektovaný výkaz zisku a ztráty: -
Prvky finančních projektů
Finanční projekci lze označit jako souhrnný finanční model. Mohlo by to být založeno na předpokladech a odhadech, jakož i na růstových funkcích. Uzel může zahrnovat výkazy příjmů, projekce peněžních toků a projekce rozvahy.
# 1 - Výkazy příjmů
Výkaz zisku a ztráty obvykle zahrnuje odhady a projekce výnosů a nákladů spolu s čistým příjmem.
# 2 - Projekce peněžních toků
Projekce peněžních toků obvykle zahrnuje výnosy shromážděné v hotovosti - výplaty hotovosti zobrazují všechny výdaje vzniklé podniku na hotovostním základě.
# 3 - Projekce rozvahy
Rozvaha promítá nebo popisuje čisté jmění podniku. Lze připravit projekce pro aktiva, vlastní kapitál a závazky v rozvaze. Aktiva představují položky, které mají ekonomickou hodnotu a význam pro podnikání. Pasiva představují položky, které společnost dluží věřitelům.
Vlastní kapitál se obecně určuje jako rozdíl mezi aktivy a pasivy. Výdaje uvedené ve výkazu zisku a ztráty mohou být založeny na procentech výnosů. Daně lze považovat za sazbu stanovenou vládou. Aktiva a pasiva určitých typů mohou také vycházet z pozice aktiv z předchozího roku nebo z loňského prodeje dosaženého podnikem.
Důležitost
- Finanční projekce je stručným finančním modelem. Pomáhá při určování a plánování požadavků pracovního kapitálu pro úspěch obchodních operací.
- Projekce je jedním ze základních vstupů použitých při přípravě silných a slabých stránek, příležitostí a analýzy hrozeb. Je to také doplňková zpráva používaná pro průmyslovou analýzu.
- Při absenci skutečné účetní závěrky může podnik sdílet projekce se svými zúčastněnými stranami a věřiteli.
- Tímto způsobem zajistíte zachování důvěry investorů a pomůžete podnikům získat nové investice do svých nejnovějších projektů. Finanční cíle jsou metriky, které musí společnost splnit pro úspěch a přežití v konkurenčním prostředí a průmyslu.
- Finanční projekce umožňují vrcholovému vedení detekovat včasné varovné signály o výkonnosti podniku a umožnit podniku zachytit potenciální odchylky.
- Pomáhá připravit rozpočet pro různá oddělení a obchodní jednotky pracující v rámci významnější organizace.
Výhody
- Poskytuje jasný obraz o řízení toho, jak bude společnost fungovat.
- Projekce pomáhají při strategickém rozhodování o obchodních operacích a růstu.
- Finanční projekce se stávají referenčními výpisy spolu s dostupnými finančními výkazy pro věřitele a věřitele.
- Věřitelé a věřitelé berou projekci v úvahu jako základ pro přijímání dalších investičních rozhodnutí směrem k základně.
- Pomáhá managementu stanovit cíle a zavést včasné varovné signály související s výkonem firmy.
- Poskytuje zúčastněné straně souhrnné informace v případě neexistence účetní závěrky. Pokud si to přejí, mohou podnik požádat, aby předložil podrobné finanční projekce, aby zjistil, zda má společnost v úmyslu splnit své obchodní cíle.
Závěr
Finanční projekce jsou nástrojem rozhodování pro management a věřitele. Jedná se o výstižný finanční model, který zobrazuje prognózy na základě odhadů stanovených samotnou správou. Mohou jej použít věřitelé a věřitelé k zakládání svých investičních rozhodnutí.
