Co je pojmenovaný příjemce?
Pojmenovaný příjemce je osoba, jejíž jméno je uvedeno v právní dokumentaci silou zákona nebo vyhláškou. Tato osoba je jediným nebo sdíleným sběratelem dávek z trustu, pojistky, penzijního plánu, anuity atd. Pokud je jmenován více než jeden příjemce, všichni budou sdílet aktivum stejně nebo podle svého definovaného podílu v právním dokumentu nebo budou .
Vysvětlení
Někdy může být nemovitost příjemcem místo fyzické osoby. Mezi dědicem a oprávněným je rozdíl; dědic získá majetek jako nástupce, zatímco oprávněný získá svůj podíl, pokud je jeho jméno na závěti.
V případě finančního nástroje, jako je anuita, může být oprávněná osoba a pojistník stejná osoba. Jmenování příjemce má určité výhody, jako jsou daňové výhody a přeskočení probačních procesů, což v konečném důsledku vede k urychlení procesu distribuce aktiv.
Druhy jmenovaného příjemce
- Primární příjemce: Primárním příjemcem je osoba, která je především na seznamu pobírání dávky, jak je uvedeno ve závěti zesnulé osoby. Zesnulá osoba v závěti během svého života výslovně uvádí jméno primárního příjemce.
- Podmíněný příjemce: Podmíněný příjemce je osoba, která obdrží aktivum v případě, že nebude nalezen primární příjemce, nebo odmítne převzít aktivum, které mu bylo přiděleno zesnulým v jeho vůli. V závěti jsou uvedeny určité podmínky, které je třeba splnit, než bude možné aktivum převést na podmíněného příjemce. Podmíněný příjemce je také nazýván jako sekundární příjemce.
Někdy může vlastník uvést v závěti místo jednotlivce nemovitost jako nějakou neziskovou organizaci nebo nevládní organizace.
Příklady
Níže je uveden snímek formuláře formuláře označení příjemce pro životní pojištění. Přečtením prvního odstavce snadno pochopíme, že osoba může jmenovat více než jednoho primárního i podmíněného příjemce. Žádný primární příjemce však nemůže být také podmíněným příjemcem. Také v případě, že je jako příjemce uvedena nemovitost jako charitativní organizace nebo svěřenský fond, je třeba uvést veškeré podrobnosti týkající se adresy a data jejího založení. A konečně, v případě, že vlastník je ženatý a manžel není uveden jako jediný primární příjemce, bude vyžadován písemný souhlas manžela.
Zdroj: www.yumpu.com
Riziko jmenovaného příjemce
Existuje několik rizik, na která by měl vlastník pamatovat nebo by jim měl podrobně vysvětlit právní poradce, když vytvoří závěť a určí primárního a podmíněného příjemce. Některá rizika jsou uvedena níže:
- V případě, že vlastník aktiva neurčí jmenovaného příjemce, aktivum projde procesem prozkoumání závěti a bude mít několik daňových důsledků, kterým by se dalo jinak vyhnout.
- Pokud je primárním příjemcem nezletilý místo důvěry v něho, rozhodne soudce, kdo bude spravovat majetek, dokud se nezletilá osoba nestane dospělou osobou.
- Uvedení nespecifických příjemců, jako je moje nejbližší rodina nebo moje děti, povede po smrti vlastníka aktiv ke sporům.
Výše uvedené je jen několik příkladů. Shrnuto, vlastníci aktiv by měli velmi opatrně, s pomocí svého právního poradce, vyplnit formulář jmenovaného příjemce, aby nedocházelo k potížím s distribucí aktiv po jejich smrti. Rovněž by měli zkontrolovat a aktualizovat jména příjemce po každé významné životní události, jako je rozvod, manželství nebo smrt primárního nebo podmíněného příjemce před vlastníkem.
Důležitost jmenovaného příjemce
Jmenování příjemce v závěti je velmi důležité. Pojmenování primárního nebo podmíněného příjemce zajistí, že aktivum bude po smrti vlastníka ve správných rukou. Určení příjemců pomáhá získat daňové výhody po smrti vlastníka. Pomáhá rodinnému a právnímu dědici vlastníka při úplném přeskočení procesu prozkoumání závěti (prodej a rozdělení majetku). Jedná se o velmi zdlouhavý a nákladný proces, který může rodinu po smrti majitele stát hodně.
Výhody
- Daňová výhoda: V případech, kdy jsou v závěti výslovně uvedení primární příjemci, budou moci získat daňové výhody po smrti vlastníka. Řekněme například, že veškerá aktiva vlastníka začala být ve dvouletém období zdanitelná, ale po smrti může primární příjemce vybrat aktivum s odloženou daňovou výhodou na delší období.
- Majetek jde do správných rukou: Pokud není v závěti výslovně uvedeno jméno příjemce, rozhodne soud o tom, kdo získá majetek v daných skutečnostech a scénářích. Někdy to vede k tomu, že se aktiva dostanou do špatných rukou. Proto, aby bylo zajištěno, že správný jedinec získá výhodu po smrti vlastníka, měla by být v závěti uvedena osoba příjemce (primární i podmíněná).
- Přeskočení procesu prozkoumání závěti : Proces prozkoumání závěti je časově náročný a nákladný proces, kterým musí rodina a dědic projít po smrti vlastníka majetku. Označení aktiva primárním a podmíněným příjemcům může pomoci tento proces úplně přeskočit.
