Co je plán 457?
457 Plán je daňově zvýhodněný penzijní plán schválený IRS a vztahuje se pouze na způsobilé zaměstnance, jako jsou zaměstnanci státní a místní správy, zaměstnanci mimo federaci, zaměstnanci subjektů osvobozených od daně, jako jsou charitativní instituce a nevládní organizace, které jim mají poskytovat důchodové dávky. Účastníci odložili procento platu (až 100% platu s ročním limitem dolaru) a přispívají do schváleného plánu.
Vlastnosti plánu 457
Následuje několik funkcí:
# 1 - Penzijní plán pro nefederální zaměstnance
Nejvýznamnějším bodem je, že je to pouze pro způsobilé zaměstnance a způsobilé zaměstnance státní a místní vládní zaměstnanci, nefederální zaměstnanci, zaměstnanci subjektů osvobozených od daně, zaměstnanci neziskových nebo nevládních organizací, které jsou sdruženy s vládou.
# 2 - Daňově zvýhodněný plán
Příspěvky do těchto plánů nejsou v době poskytování příspěvků zdaněny. Částka je zdaněna v okamžiku výběru z účtu.
# 3 - 100% limit příspěvku
Zaměstnanci mohou přispívat až do výše 100 procent platu. Pokud příspěvek nepřekročí příslušný limit dolaru.
# 4 - Poskytování příspěvku s dvojím limitem
Zaměstnanci, kteří byli oprávněni přispívat do plánu, ale nepřispívali a blíží se věku odchodu do důchodu, tj. Minimálně tři roky před věkem odchodu do důchodu, mají možnost přispívat dvojnásobkem limitu, aby získali prospěch.
# 5 - Další funkce
- Liberty zvolit typ investičního fondu pro investování příspěvků na důchodový účet.
- Nižší zdanitelný příjem z důvodu daňové výhody převodu do plánu.
- Zajišťuje budoucí finanční potřeby.
- Možnost převodu částky na důchodovém účtu novému zaměstnavateli v případě změny zaměstnání.
- Možnost výběru příspěvků před zdaněním nebo po zdanění.
Jak funguje plán 457?
- Způsobilí zaměstnavatelé, jako jsou místní a státní správy, dávají zaměstnancům nabídku na příspěvek na 457 plánů a zaměstnanci, kteří mají zájem, aby zaměstnavatelům sdělili příspěvek na plán.
- Zaměstnavatel se musí zaregistrovat u orgánu, který přispívá do schváleného plánu, a musí vybrat typ plánu, do kterého chce přispívat. Zaměstnanec přispívá určitým procentem ze svého platu a může se vyšplhat až na 100 procent platu s dolarovým limitem.
- Poté jsou příspěvky převedeny na zvláštní účet a jsou investovány do cenných papírů. Mohou to být bezpečné cenné papíry nebo určité rizikové cenné papíry a peníze rostou bez daně investováním. Zaměstnanec může odstoupit po odchodu do důchodu. Pokud je částka vybrána před odchodem do důchodu, je zdanitelná běžnými sazbami.
Druhy plánu 457
Existují dva typy, které jsou následující:
# 1 - 457 (b)
Je k dispozici pro zaměstnance státní správy nebo samosprávy. Pro tento plán mají nárok také někteří zaměstnanci neziskových organizací. Má limit příspěvků pro zaměstnance ve výši 19 000 $ ročně.
# 2 - 457 (f)
Je k dispozici pro nefederální zaměstnance, jako jsou zaměstnanci, kteří jsou spojeni s vládou, ale nejsou označováni jako vládní zaměstnanci, zaměstnanci nevládních organizací, subjekty osvobozené od daně atd., Limit příspěvku může být až 100 procent platu. Pro tento plán existují určité zákonné a povinné požadavky. Odchylka od pravidel vede k problémům, pokutám a ztrátám.
Požadavky na výběr
- Peníze složené ze 457 plánů lze v době odchodu do důchodu vybrat, aby bylo možné využívat důchodové dávky. Předčasné výběry jsou také povoleny bez jakékoli sankce. Výběry jsou zdaněny běžnými sazbami. Jeden může z plánu kdykoli a v jakémkoli věku odstoupit bez jakékoli pokuty.
- Odstoupení je povoleno pouze v případě nouze a s předchozím souhlasem zaměstnavatele. Nouzové výběry zahrnují pouze léčebné výdaje, náklady na pohřeb nebo v případě poškození majetku. Bude možné vybrat pouze částku nezbytnou pro případ nouze.
Limity
- Limit pro 457 (b) je 39000 $ ročně. Toto je maximální limit povolený jako příspěvek. Pokud je věk zaměstnance větší než 50 let, je povoleno dalších 6000 $ jako příspěvek kromě limitu 39000 $. Také, pokud zaměstnanec vstoupí do 457 (b) před třemi roky věku, je hranice odchodu do důchodu dvojnásobná než současná hranice 39000 USD.
- V případě bodu 457 písm. F) je limit maximálně do 100 procent platu, ale na tento rok se vztahuje limit dolaru.
Plán 457 vs plány 401 (k)
- 457 plánů jsou plány nekvalifikované, zatímco plány 401 (k) jsou plány kvalifikované.
- 457 plánů nabízí stát nebo místní vláda a někteří zaměstnavatelé osvobození od daně, zatímco plány 401 (k) nabízejí soukromí zaměstnavatelé.
- Výběry podle plánu 457 před odchodem do důchodu jsou povoleny bez jakékoli penalizace a výběry podle plánu 401 (k) před odchodem do důchodu jsou povoleny s pokutou 10%.
- Ustanovení a výhody zákona o zabezpečení důchodového zabezpečení zaměstnanců se vztahují na plány 401 (k), nikoli na 457 programů.
Výhody
- Jedná se o plány daňových výhod, protože příspěvky nejsou zdaněny.
- Výběry ze 457 plánů jsou povoleny bez jakékoli pokuty.
- Limit příspěvku je do 100 procent platu.
- Přínos pro nefederální zaměstnance a zaměstnance, kteří jsou spojeni s vládou.
- Výběry jsou povoleny v jakémkoli věku a kdykoli.
- Speciální funkce pro přispěvatele blízké důchodovému věku.
Nevýhody
- Jedná se o nekvalifikovaný plán.
- Zákon o zabezpečení důchodových příjmů zaměstnanců nepokrývá 457 plánů.
- Výběry jsou povoleny pouze pro definované nouzové situace.
- Celkový limit příspěvku zahrnuje také příspěvek zaměstnavatele, pokud existuje.
Závěr
457 plánů je daňově výhodných plánů, které nabízí místní a státní vláda ve prospěch nefederálních zaměstnanců. Pro zaměstnance ji nabízejí také subjekty osvobozené od daně. Tento plán je nekvalifikovaným plánem, a proto se nevztahuje na ustanovení zákona o důchodovém zabezpečení zaměstnanců.
Výběry z plánu jsou povoleny pouze pro definované nouzové situace. Limit příspěvku podle tohoto plánu může činit až 100 procent platu. Výběry nepodléhají žádným pokutám a existují také zvláštní rysy dodatečného příspěvku a dvojitého příspěvku pro zaměstnance vstupující do plánu ve věku blízkém odchodu do důchodu.
