Rozdíl mezi daňovými úvěry a odpočty
Daňový dobropis odkazuje na částku sníženou přímo z celkové daňové povinnosti osoby nebo právnické osoby, zatímco daňové odpočty jsou odpočty, které lze odečíst z celkového příjmu osoby nebo právnické osoby, což má za následek snížení daňové povinnosti snížením zdanitelný příjem ne přímým snížením výše daňové povinnosti.
Daňové dobropisy a odpočty mohou pomoci snížit celkovou daňovou povinnost z příjmu a je to něco, čeho chtějí využít všichni daňoví poplatníci. Daňové úvěry mohou pomoci snížit závazek na úrovni dolaru na dolar, ale nemohou snížit celkovou odpovědnost na méně než nulu. Na druhé straně daňové odpočty snižují zdanitelný příjem a počítají se pomocí procenta hraničních daňových pásem.
Co je daňový kredit?
Daňový dobropis označuje částku, kterou lze započíst proti celkové daňové povinnosti. Jedná se o celkovou částku, kterou může hodnotitel snížit z daní splatných úřadům. Jeho hlavní výhodou je, že přímo snižuje složku daňové povinnosti a je přímo měřen z hlediska příslušné měny. K dispozici jsou různé typy daňových dobropisů:
- Kredit na daň z příjmu: Když je hodnotiteli účtována daň vyšší než jeho skutečné závazky vyplývající z různých faktorů, pak je přebytek k dispozici jako daňový dobropis, který lze převést do následujícího finančního roku a upravit proti následným daňovým povinnostem. Alternativně může být částka vyplacena a následně je přebytek připsán zpět na účet daňového poplatníka.
- Kredit na vstupu: Jedná se o kredit dostupný registrovaným prodejcům a výrobcům za vstupy, které kupují za účelem dalšího prodeje. Nedávno daň GST (daň ze zboží a služeb) schválená indickou vládou nabízí daňový úvěr výrobcům, kteří platí GST o 18% více. Tímto způsobem jsou povzbuzováni, aby pokračovali ve svých činnostech a udržovali ceny na stávající úrovni nebo je dokonce snižovali.
- Zahraniční daňový dobropis: Jedná se o nevratný daňový dobropis na daně z příjmu zaplacené zahraniční vládě v důsledku srážek daně z příjmu. Daňový kredit je k dispozici každému, kdo má buď investiční příjem ze zahraničního zdroje, nebo pracuje v cizí zemi. Např. Pokud je část zahraničních příjmů plátce daně zdanitelná a některé jsou osvobozeny od daně, musí mít daňový poplatník nárok pouze na zápočet daní zaplacených ze zahraničních příjmů.
Co je odpočet daně?
Daňové odpočty jsou kvalifikované výdaje, které mohou snížit hrubý zdanitelný příjem (GTI) buď o stanovenou částku nebo procento. Daňové úřady vytvářejí stejné rezervy na začátku účetního období.
Hodnotitelé mohou požadovat odpočty z různých výdajů, například:
- Léčebné výdaje pro sebe a rodinu
- Životní pojistné
- Příspěvek do fondů povolených vládou
- Dary institucím povolené vládou atd .;
Například podle indického daňového zákona investuje-li posuzovaný část 80C, která podporuje úspory spojené s vládou, daňový poplatník za ně nemusí platit žádnou daň a také to snižuje jejich celkový zdanitelný příjem. Zde je limit 1 500 000 INR, který je osvobozen od daně.
Infografika daňového úvěru vs. odpočtu daně
Podívejme se na hlavní rozdíly mezi daňovými dobropisy a odpočty daně.
Klíčové rozdíly mezi daňovými úvěry a odpočty
- Odpočet daně je uznatelným výdajem, který snižuje tabulkový příjem posuzovaného. Naproti tomu daňový úvěr je pobídkou, díky které jsou daňoví poplatníci za daných okolností schopni snížit částku daně.
- Odběratel má k dispozici odpočet daně, pokud vznikl konkrétní výdaj. Naproti tomu daňová úleva vzniká, pokud byla u daňových úřadů uložena nadměrná částka daně.
- Daňový odpočet ušetří daňovou povinnost o malou částku, protože je omezeno maximální odpočet. Naproti tomu je daňová úleva upravena o větší částku a je počítána na bázi dolaru k dolaru.
- Odpočet daně snižuje zdanitelný příjem posuzované osoby a daňový dobropis snižuje celkovou daňovou povinnost hodnocené osoby.
Srovnávací tabulka
| Základ pro srovnání | Daňový odpočet | Daňový kredit | ||
| Význam | Jedná se o odpočty, které pomáhají snižovat celkový zdanitelný příjem použitelný na daň. | Jedná se o daňovou pobídku, při níž je daňový poplatník schopen odečíst částku daně za konkrétních okolností. | ||
| Výhody | Pomáhá snižovat zdanitelný příjem | Je to povinnost platit daně. | ||
| Bod nastavení | Upraveno před aplikací daňové sazby; | Upraveno po zjištění splatné daně. | ||
| Úspora daní | Snižuje daň o marginální procento. | Snížení daně je použitelné na základě dolaru k dolaru. | ||
| Důvod existence | Je nabízena z důvodu různých nákladů, které nese daňový poplatník | Je to z důvodu daně již uložené u daňových úřadů nebo konkrétních okolností. |
Závěr
Ačkoli obě tyto cesty pomáhají snižovat daňové zatížení jakéhokoli daňového poplatníka, nabízené výhody se liší a je tedy třeba je využít. Daňový odpočet je nabízen velkému počtu lidí, a proto bude mít minimální dopad. Daňový kredit na druhé straně nabízí přesnou částku za případné přeplatky zaplacené zpětně. Proto by měly být odpovídajícím způsobem zjištěny klady a zápory.
