Co je daňový podvod?
Daňový podvod je definován jako činnost, která zahrnuje pokus vyhnout se placení daně úmyslným použitím nesprávných prostředků a dochází k ní, když se jednotlivec úmyslně a nezákonně pokusí zfalšovat svůj skutečný příjem nebo jiné podrobnosti, aby se zbavil daňových povinností. Je také známý jako daňový únik a je nezákonný.
Příklady daňových podvodů jsou potlačení faktů, zkreslování skutečností, nárokování výdajů, které nejsou podloženy žádnými důkazy, falešně zaznamenané investice do účetních knih, zápis falešných položek do účetních knih, nezaznamenávání jakýchkoli příjmových položek do účetních knih účtů, nezaznamenávání mezinárodních transakcí atd.
K podvodům dochází, když v systému, který sledujeme, jsou mezery. Předpokladem je, aby jednotlivec měl důkladné a aktuální znalosti o zákonech a dodržování předpisů země, kde pracuje nebo podniká. Jedním z nejdůležitějších zákonů jsou daňové zákony. Daňové zákony se v různých zemích liší, ale je třeba si být vědom změn v daňových zákonech. Každý podnikatel nebo jakákoli placená osoba přemýšlí o snížení své daňové povinnosti. Ačkoli existují některé legální a bezpečné metody snižování daňové povinnosti, někteří upřednostňují jít nelegální cestou, a tak se nakonec dopustí daňového podvodu.
Druhy daňových podvodů
Existují 3 hlavní typy. Pojďme o nich diskutovat jeden po druhém:
# 1 - Nedostatečné vykazování jeho příjmu
Tento typ daňových podvodů převládá, zejména v případě lidí, kteří dostávají své příjmy ve formě hotovosti. Internal Revenue Service (IRS), stejně jako státní daňové úřady, vyžadují, aby byly vykazovány všechny druhy příjmů bez ohledu na jejich zdroj. Vzhledem k tomu, že je obtížné vysledovat hotovostní příjem, může být poměrně často nehlášený.
Tento podvod přitahuje právní trest, který se pohybuje od dvou let do vězení až po pokuty ve výši 250 tisíc dolarů.
# 2 - Hlášení falešných čísel
Falešné finance jsou dalším typem daňových podvodů. Použití nesprávných čísel se přímo považuje za padělání dokumentu nebo nepravdivé prohlášení daňových úřadů. Tomuto podvodu mohou společnosti a jednotlivci zabránit pomocí určitých šeků a zůstatků, které mohou daňové úřady využít také k jejich zachycení. Jakmile je chytíte, může to na několik let a pokuty až do výše 250 tisíc dolarů přilákat tresty, jako je vězení.
# 3 - Nárokování neoprávněných odpočtů
V tomto typu podvodu si lidé nárokují odpočty, kredity a / nebo výdaje, které jim nejsou způsobeny. Osoba, která byla při tom přistižena, může být také odsouzena do vězení nebo obviněna z mastných pokut.
Příklady daňových podvodů
Následuje několik jednoduchých, přímých, ale skutečných příkladů daňových podvodů:
- Hodnotícího přistihlo oddělení daně z příjmu (IT) pro zatajení jeho příjmu. Poté nabídl důstojníkům částku peněz na vyřízení reklamace, ale IT úředníci nebyli přesvědčeni a uložili mu mastný trest.
- V pětihvězdičkové restauraci vydělala servírka průměrně každý den kolem 200 $. Pravidlem restaurace bylo, že servírky musí zapisovat částku, kterou dostávají, jako tipy do protokolů, kterými se zaznamenávají. Servírka, jen aby se vyhnula daním, napsala jako tipy jen 50 $ / den v průměru. Po interní kontrole to bylo nalezeno a servírka byla odpovědná za mastný daňový trest nebo odnětí svobody.
Výše uvedené 2 typy příkladů převládají a lze je snadno najít v archivech oddělení daně z příjmu jakékoli země.
Nyní pojďme diskutovat o konkrétním a neobvyklém typu příkladu:
V roce 2005 FBI našla Waltera Andersona, amerického podnikatele, který byl zapojen do činu masivního případu daňových úniků, jednoho z největších v historii Spojených států. Na začátku 80. let se Walter stal podnikatelem a koupil akcie mnoha společností. Později prodal své akcie a vydělal dobrý zisk. V roce 1988 se stal velmi úspěšným a stal se členem představenstva Mezinárodní vesmírné univerzity. Úspěšný příběh Waltera pokračoval a pokračoval v investicích do větších podniků, zejména v oblasti vesmírných technologií.
Zatímco však ve svém podnikání dělal všechno správně, dělal něco vážného. FBI při vyšetřování jeho téměř 2 desetiletí starých obchodních aktivit zjistila, že Walter nasával své peníze na bankovní účty v jiných zemích.
Walterovi byl tedy účtován daňový únik, protože za 2 roky, tj. 1998 a 1999, neoznámil více než 364 mil. USD (126 mil. + 238 mil. USD). Na druhou stranu Walter zveřejnil pouze 67 000 USD na podání daňových přiznání a v důsledku toho zaplatil pouhých 495 $ jako daně.
Když byl zatčen, přiznal, že se skryl severně od 365 mil. USD na tajných účtech mimo USA. Za tento podvod byl do roku 2012 odsouzen k trestu odnětí svobody na 6 let. Kromě toho byl Walter požádán, aby soudu zaplatil 23 milionů $ soudem.
Závěr
Daňové podvody jsou úkony, jak se nezákonně vyhnout daním. Vláda vynaložila mnoho úsilí na omezení daňových podvodů. Uplatnili přísný trest na částku, kterou hodnoceně zatajuje vědomě. Jednotlivci mohou investovat do mnoha programů, aby získali legální daňové výhody, a neměli by se rozhodnout pro daňové úniky.
Správné daňové plánování je klíčem k úspěšné ekonomické situaci každého podniku. Všichni bychom měli zdůrazňovat spíše správné daňové plánování, než se uchýlit k daňovým podvodům. Podle zprávy předložené Internal Revenue Service (IRS) představovalo v letech 2008 až 2011 téměř 458 miliard USD ročně daňové úniky, což je obrovské množství a může brzdit náš ekonomický růst. Vláda by měla přijmout nezbytná opatření, aby zabránila jejich výskytu.
